سامانه مودیان مالیاتی چیست؟ ثبت نام و ارسال صورتحساب الکترونیکی

به موجب بند ۱۶۹ قوانین مالیاتی کشور، مصوب سال ۱۳۹۸ و قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی مشمولین موظفند صورتحساب های الکترونیکی خود را برای سامانه مودیان دولت ارسال کنند. سامانه مودیان یک سامانه آنلاین دولتی است که توسط سازمان امور مالیاتی راه اندازی شده و هدف آن ثبت نام مسمولین مالیاتی، ارسال اظهارنامه های مالیاتی و دریافت صورتحساب های الکترونیکی از اسناد مودیان حقیقی و حقوقی است. طبق این قانون جدید که از ابتدای سال ۱۴۰۲ اجرایی شده، تمامی مشمولین مالیاتی موظفند صورتحساب های الکترونیکی (گزارش و فاکتورهای فروش) خود را از طریق این سامانه برای اداره مالیات ارسال کنند تا مشمول جریمه مالیاتی نشوند.

بیشتر بخوانید : صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

در ادامه بیشتر در مورد سامانه مودیان ، مزیت ها و معایب آن با شما صحبت خواهیم کرد. با سامانه صدور و ارسال صورتحساب لیمو  همراه باشید.

تعریف سامانه مودیان

سامانه مودیان مالیاتی به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا ثبت اظهارنامه‌های مالیاتی، صورت‌حساب‌ها و فاکتورها را به‌راحتی انجام دهند. این سامانه یک بستر دیجیتال است که با استفاده از فناوری، سازمان امور مالیاتی را در بهبود فرآیندهای مالیاتی و کاهش فرار مالیاتی یاری می‌کند.

صاحبان کسب‌وکار می‌توانند اطلاعات مالیاتی خود را به‌صورت آنلاین و امن ارسال کنند. این امر باعث کاهش خطاها در فرآیند ثبت اظهارنامه و پرداخت مالیات می‌شود. سامانه مودیان ابزار مهمی برای جلوگیری از فرار مالیاتی است و با ارائه امکانات آنلاین، کارها را آسان‌تر می‌کند. در بخش‌های بعدی، ویژگی‌های این سامانه را بیشتر بررسی خواهیم کرد.

صورتحساب الکترونیکی و گزارش پرداخت‌ها در قانون جدید سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی اهمیت زیادی دارند. این صورتحساب‌ها دارای شماره مالیاتی منحصر به فردی هستند و در سیستم مالیاتی فروشنده ذخیره می‌شوند.

انواع صورتحساب‌های الکترونیکی بر اساس نوع کسب‌وکار متفاوت‌اند و الگوی یکسانی ندارند. نوع سوم این صورتحساب‌ها شامل رسید یا گزارش الکترونیکی از دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت با شماره مالیاتی خاص است.

بیشتر بخوانید : انواع صورتحساب الکترونیکی

قانون سامانه مودیان بررسی کوتاه

قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان در تاریخ 1/8/1398 تصویب شد و مقرر گردید که تا ۱۵ ماه بعد به صورت کامل اجرایی شود. با این حال، اجرای این قانون تا سال ۱۴۰۲ به طور عمومی میسر نشد.

سازمان امور مالیاتی از ابتدای سال ۱۴۰۲ به تمامی مودیان اطلاعیه هایی را برای اجرای این قانون ارسال کرده است و آنها را ملزم به ثبت نام در سامانه مربوطه کرده است. این روند ادامه دارد و مودیانی که در این سامانه ثبت نام نکنند یا ثبت نامشان تأخیر داشته باشد، جریمه مالیاتی خواهند شد.

اجرای درست سامانه مودیان می تواند تأثیر زیادی بر عدالت مالیاتی داشته باشد. این قانون می تواند به کاهش شکاف طبقاتی و پایین آوردن نرخ تورم کمک کند.

طبق قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، همه مشمولان مالیات های مستقیم باید حداکثر تا پایان سال ۱۴۰۲ در این سامانه ثبت نام کنند و صورتحساب الکترونیکی معاملات خود را ارسال کنند.

صورتحساب های الکترونیکی، فاکتورهای استانداردی هستند که شامل اطلاعات کالا یا خدمات، اطلاعات خریدار و کدهای مالیاتی می شوند و از طریق سامانه مودیان به سازمان امور مالیاتی ارسال می گردند.

تمام مودیان باید طبق تاریخ های اعلام شده در این فراخوان رسمی، در سامانه مودیان ثبت نام کنند.

با افرادی که در زمان معین ثبت نام نکنند، برخورد قانونی خواهد شد.

بیشتر بخوانید : نحوه رسیدگی به جرائم موضوع بندهای (ب) و (پ) ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان

در ادامه به توضیح مزایا و معایب قانون سامانه مودیان اشاره می کنیم.

مزایای ثبت نام در سامانه مودیان 

ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی فواید زیادی دارد. این مزایا شامل موارد زیر می‌شود:

سرعت بالاتر در رسیدگی : با استفاده از اینترنت و هماهنگی بین بخش‌ها، امور مالیاتی سریع‌تر پردازش می‌شود. این یعنی زمان کمتری برای پردازش اطلاعات و صدور صورت‌حساب‌ها نیاز است.

کاهش خطا : سامانه مودیان با کاهش دخالت دستی و دسته‌بندی پرونده‌ها، احتمال خطا در رسیدگی مالیاتی را به حداقل می‌رساند.

دسترسی آسان : ثبت‌نام در این سامانه به شما این امکان را می‌دهد که به راحتی به اطلاعیه‌ها و اطلاعات مالیاتی دسترسی داشته باشید. این امر از بهانه‌تراشی برای فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند.

پاسخ‌دهی بهتر : با ثبت‌نام در سامانه، پاسخگویی و بررسی صورت‌حساب‌ها سریع‌تر و بهتر انجام می‌شود. این به کاهش نیاز به مراجعه حضوری و هزینه‌های مرتبط کمک می‌کند.

امنیت اطلاعات : سامانه مودیان با تدابیر امنیتی قوی، از اطلاعات شما محافظت می‌کند و طراحی مناسب برای جلوگیری از سرقت را دارد. ۶. جلوگیری از فرار مالیاتی: این سامانه به سازمان مالیاتی کمک می‌کند تا برنامه‌های موثری برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی طراحی کند و از فشار بر سایر مودیان بکاهد.

افزایش شفافیت مالی : سامانه مودیان یک بستر یکپارچه است که مشخصات شهروندان و مودیان مالیاتی را مشخص می‌کند. این شفافیت در اطلاعات مالیاتی باعث کاهش فرار مالیاتی می‌شود.

قانون پایانه‌های فروشگاهی هم این امکان را فراهم می‌کند که دفتر مشاغل اشخاص حقیقی از سامانه مودیان حذف شود و رصد و پیگیری مودیان مالیات مستقیم آسان‌تر شود. بر اساس این قانون، تمامی دستگاه‌های کارتخوان به سرور اداره مالیات متصل هستند و گزارش تراکنش‌ها به‌طور مستقیم به اداره مالیات ارسال می‌شود.

این سامانه شناسایی فعالان اقتصادی را تسهیل می‌کند و به برآورد دقیق ظرفیت‌های مالیاتی در کشور کمک می‌کند. راه‌اندازی و استفاده از این سامانه موجب برگشت سرمایه‌های انباشت شده به چرخه اقتصاد می‌شود و به برقراری عدالت اقتصادی و اجتماعی و کاهش نرخ تورم کمک می‌کند.

کاهش هزینه ‌ها ارسال صورتحساب های مالیاتی : واقعیت این است که ارسال صورتحساب ها به صورت دستی یا فیزیکی، در قالب کاغذ و سی دی، آن هم به شکل مداوم و مرتب برای مودیان هزینه زیادی در بر خواهد داشت. در صورتی که با راه اندازی سامانه مودیان، مشمولین مالیاتی می توانند صورتحساب های خود را بدون صرف هیچ هزینه ای، به صورت دیجیتالی و آنلاین برای اداره مالیات ارسال نمایند.

تسریع امور :  باعث تسریع ارتباط بین مودیان و اداره مالیات می شود. با استفاده این سامانه تمامی ارتباطات مودیان در بستر آنلاین تعریف شده و زمان مکاتبات، ارسال و پیگیری اسناد به شرت کاهش پیدا می کند. همچنین احتمال بروز خطاهای انسانی در هنگام ارسال اسناد نیز کم می شود.

تسهیل روند پرداخت مالیات : قبل از راه اندازی این سامانه، مودیان باید وقت و انرژی زیادی برای آماده سازی صورتحساب های مالیاتی خود صرف می کردند. چرا که باید به دقت تمامی آنها را در قالب سندهای کاغذی دسته بندی کرده و به اداره مالیات ارائه می دانند. بررسی این اسناد توسط اداره مالیات هم دشوار بود و همیشه امکان خطاهای انسانی وجود داشت.

معایب سامانه مودیان

بزرگترین مشکلات سامانه مودیان شامل موارد زیر است:

نیاز به اینترنت : این سامانه به صورت آنلاین کار می‌کند و برای استفاده از آن نیاز به اتصال به اینترنت دارید. افرادی که در مناطق دورافتاده زندگی می‌کنند و دسترسی به اینترنت ندارند، ممکن است نتوانند به راحتی از این سامانه استفاده کنند.

امنیت اطلاعات : چون ارسال صورتحساب به صورت آنلاین انجام می‌شود، خطر سرقت اطلاعات از سوی هکرها وجود دارد. اگرچه خود سامانه از امنیت بالایی برخوردار است، اما ذخیره اطلاعات حساس در سیستم‌های شخصی می‌تواند خطرهایی به همراه داشته باشد.

دشواری کار با رابط کاربری: یکی از بزرگترین چالش‌ها، کار با سامانه‌های دولتی برای افرادی است که تجربه استفاده از سامانه‌های آنلاین را ندارند. برخی دیگر نیز بر این باورند که کار با این سامانه چندان آسان نیست.

اداره امور مالیاتی تعدادی شرکت معتمد را معرفی کرده است که مودیان می‌توانند با پرداخت کارمزد، صورتحساب‌های خود را به فایل اکسل برای آن‌ها ارسال کنند. این شرکت‌ها فایل‌ها را به فرمت مورد نیاز تبدیل کرده و در کارپوشه مودی ثبت می‌کنند.

همچنین، برخی شرکت‌ها مانند سامانه صدور و ارسال صورتحساب لیمو، با ارائه یک API، پنلی ساده به مودیان ارائه می‌دهند تا بتوانند صورتحساب‌ها یا فایل‌های اکسل خود را مستقیماً ثبت کنند. سامانه لیمو این اطلاعات را به سامانه مودیان ارسال می‌کند.

مشمولین ارسال صورتحساب به سامانه مودیان

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان شامل همه صاحبان مشاغل و شرکت‌ها است. این قانون به دو گروه اصلی اشاره دارد: مشاغل و شرکت‌ها. مشاغل به افراد صاحب کسب‌وکار گفته می‌شوند که به نام خود فعالیت می‌کنند و شرکت یا مؤسسه‌ای ثبت نکرده‌اند.

شرکت‌ها نیز به افرادی گفته می‌شود که یک شرکت یا مؤسسه ثبت کرده و کد اقتصادی یا شناسه ملی دارند. به طور کلی، همه افراد حقیقی و حقوقی باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند و به عنوان مودیان مالیاتی شناخته می‌شوند. فراموش نکنید که برای مشمولین این قانون، ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نیاز به نرم‌افزار نیز امکان‌پذیر است. مهم است که صورتحساب‌ها در زمان‌های مشخص ارسال شوند تا در آینده جوایز خوش‌حسابی را به همراه داشته باشد.

زمان ثبت‌نام در سامانه مودیان برای هر گروه از شرکت‌ها متفاوت است. با این حال، تمام افراد مشمول قانون می‌توانند به‌طور داوطلبانه در این سامانه ثبت‌نام کنند. آخرین مهلت برای ثبت‌نام در این سامانه تا تاریخ ۱ دی‌ماه ۱۴۰۲ اعلام شده است. گروه‌های شغلی پس از ثبت‌نام باید با توجه به مهلت ارسال فاکتور، صورتحساب الکترونیکی خود را در سامانه مودیان ارسال کنند.

جریمه عدم ثبت نام در سامانه مودیان

همان‌طور که در متن فراخوان سامانه مودیان نیز بارها اشاره شده، ثبت نام در این سامانه الزامی است. الزامی بودن آن به این معنی است که عدم ثبت نام، برای مشمولین مالیاتی جرایمی به همراه خواهد داشت.

جرایمی که سازمان امور مالیاتی برای انواع متخلفین از قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مویان در نظر گرفته عبارتند از:

عدم ثبت نام در سامانه مودیان

طبق بند ب ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان

جریمه نقدی: ۱۰ درصد از مجموع مبلغ هر صورتحساب فروش یا مبلغ ۲ میلیون تومان (هرکدام بیشتر باشد)

جریمه غیر نقدی: محرومیت از معافیت های مالیاتی، نرخ صفر و مشوق های قانون مالیات های مستقیم در همان سال مالیاتی

عدم اعلام شماره حساب بانکی واحد اقتصادی (عدم دریافت کد مالیاتی برای دستگاه های کارتخوان یا درگاه های پرداخت)

طبق بند پ ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان

جریمه نقدی: ۱۰ درصد از مجموع مبلغ هر صورتحساب فروش یا مبلغ ۲ میلیون تومان (هرکدام بیشتر باشد)

جریمه غیر نقدی: محرومیت از معافیت های مالیاتی، نرخ صفر و مشوق های قانون مالیات های مستقیم در همان سال مالیاتی

با وجود این جرایم توصیه می کنیم حتما طبق تاریخ های اعلام شده در فراخوان سامانه مودیان در این سامانه ثبت نام کرده و کد مالیاتی درگاه های پرداخت خود را دریافت کنید.

بیشتر بخوانید :  راهنمای جامع ارسال صورتحساب الکترونیکی

کارپوشه سامانه مودیان مالیاتی چه معنایی دارد؟

کارپوشه به فضایی اختصاصی اشاره می‌کند که به هر کاربر به‌طور مستقل و با مجوز سازمان امور مالیاتی تخصیص می‌یابد. این فضا به کاربران اجازه می‌دهد که صورتحساب‌ها و مستندات مالیاتی خود را به‌صورت آنلاین ثبت و ارسال کنند.

مزایای کارپوشه در سامانه مودیان شامل موارد زیر است:

• ثبت صورتحساب‌ها و مستندات: کاربران می‌توانند از طریق کارپوشه، صورتحساب‌ها و فاکتورها را ثبت کنند. این کار دقت و شفافیت را در امور مالیاتی افزایش می‌دهد.
• تأیید یا رد فاکتورها: با استفاده از کارپوشه، فروشندگان می‌توانند فاکتورها را ارسال کنند. خریداران نیز می‌توانند این فاکتورها را تأیید یا رد کنند.
• ارسال مستندات مالیاتی: کاربران می‌توانند مستندات خود را به‌طور مستقیم به سامانه ارسال کنند و بدون نیاز به لیست معاملات ماده ۱۶۹، از بخشودگی‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
• پیشگیری از جرایم مالیاتی: استفاده مناسب از کارپوشه به جلوگیری از جرایم مالیاتی کمک می‌کند و کاربرانی که از این فضا بهره نمی‌برند، ممکن است با مشکلاتی مواجه شوند.
• بهره‌مندی از تسهیلات مالیاتی: افراد و شرکت‌هایی که مستندات مالیاتی را به‌موقع ارسال می‌کنند، می‌توانند از تسهیلات مالیاتی استفاده کنند.

در مجموع، کارپوشه در سامانه مودیان به بهبود فرآیندها، افزایش شفافیت و پیشگیری از مشکلات مالیاتی کمک می‌کند.

بیشتر بخوانید : مراحل ثبت نام و ایجاد کارپوشه

ثبت نام و ورود به سامانه مودیان

ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی مانند ثبت نام در سایر سامانه‌های الکترونیک نیست که فقط با ارائه مدارک شناسایی و احراز هویت بتوانید به همه امکانات مربوط به این سامانه دسترسی داشته باشید. در واقع برای ثبت نام در سامانه مودیان و ایجاد امکان صدور ارسال صورتحساب الکترونیکی به این سازمان باید همه مراحل زیر را طی کنید:

• ثبت‌ نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده

• دریافت گواهی امضای الکترونیکی،  برای دریافت گواهی امضای الکترونیکی به صورت رایگان از سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی کلیک کنید.

• دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

• دریافت شناسه کالاها و خدمات. برای جستجوی شناسه کالا خدمت کلیک کنید.

خلاصه مراحل صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان مالیاتی

صدور و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی پیش نیازهایی دارد که مودی باید انجام دهد. این اقدامات به شرح زیر است:

اول اینکه شناسه یکتای مالیاتی دریافت کنید. 

مشاهده مقاله مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی - پیش نیاز صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

دوم اینکه شناسه یکتای کالاهای خود را بگیرید در صورتی که کالا یا خدمات شما شناسه اختصاصی ثبت شده ندارد میباست از شناسه عمومی آن خدمت یا کالا استفاده نمایید. 

راهنمای کامل و آموزش رایگان دریافت شناسه کالا و خدمت

سوم اینکه امضای الکترونیک یا همان کد CSR  و کلید های عمومی و خصوصی خود را دریافت کنید. 

آموزش دریافت کلید خصوصی و عمومی سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی و حقوقی 

چهارم اینکه در کارپوشه خود وارد شوید.

 مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی - پیش نیاز صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

پنجم اینکه از یک سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی مانند سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی رایگان لیمو برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار  استفاده نمایید.

 صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی در نرم افزار واسط مودیان لیمو

مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی

پس از ثبت نام در سامانه مودیان، مشمولین پرداخت مالیات تمام گروه ها موظفند هر نوع صورتحسابی که باید صادر کنند را حداکثر ظرف مدت یک هفته برای سازمان امور مالیاتی ارسال نمایند.

همچنین خریدارانی که صورتحساب الکترونیکی نوع ۱ دریافت می کنند نیز ۱ ماه فرصت دارند تا از طریق سامانه آن را تایید نمایند. صورتحساب هایی که در این مهلت تایید نشوند، به صورت خودکار تایید شده محسوب می شوند.

صورتحساب های الکترونیکی نوع سوم (رسید دستگاه های کارتخوان و درگاه های پرداخت آنلاین) به صورت اتوماتیک و در لحظه، در قالب صورتساب الکترونیکی معتبر داخل کارپوشه سامانه مودیان فرد ذخیره می شوند.

دقت داشته باشید که در صورت ارسال صورتحساب های الکترونیکی نیازی به صدور صورتحساب های فصلی نخواهد بود.

جمع بندی

سامانه مودیان به عنوان جدیدترین راه ارتباطی بین مودیان مالیاتی و دولت، یک مسیر مستقیم را برای ثبت صورتحساب های مالیاتی ایجاد کرده تا از این طریق علاوه بر پیگیری و رصد گزارش های مالیاتی مشمولین، زمینه لازم برای ایجاد عدالت اقتصادی و کاهش نرخ تورم را ایجاد نماید.