آخرین تغییرات دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی – خرداد 1403

در این مقاله از لیموتکس، به بررسی آخرین تغییرات و اصلاحات دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی در خرداد ماه 1403 نسبت به دستورالعمل فروردین ماه 1403 پرداخته شده است. این دستورالعمل شامل اصلاح قواعد فیلدهای مهم، نحوه صدور صورتحساب اصلاحی، ابطالی، برگشت از فروش و تغییرات در الگوهای خاص مانند بلیط هواپیما و طلا، جواهر و پلاتین می‌باشد. همچنین در ادامه به روش ارسال آسان و امن صورتحساب‌های الکترونیکی با سامانه لیموتکس و مزایای استفاده از کلید خصوصی و عمومی برای جلوگیری از خطاهای ارسال پرداخته شده است.

1. اصلاح قاعده فیلد شماره گذرنامه و شماره ملی خریدار در الگوی بلیط هواپیما (مطالعه آموزش)

در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی بلیط هواپیما، جهت تخصیص اعتبار مالیاتی، شماره اقتصادی خریدار باید حتماً در صورتحساب درج شود. لازم به ذکر است که مسافر و خریدار بلیط الزاماً مالک شماره اقتصادی یکسان نیستند.

برای اطلاعات بیشتر و دسترسی به دستورالعمل کامل می‌توانید به سندهای دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی مراجعه نمایید.

خطای 0107904 : در مقدار وارد شده در فیلد «شماره اقتصادی آژانس» الگو(^(\d{11}|\d{14})$) رعایت نشده است، در الگوی هواپیما به چه دلیل است؟

2. صورتحساب الکترونیکی اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش

صورتحساب اصلاحی

• صادر می‌شود در صورت تغییر مقدار، تعداد یا نرخ کالا/خدمت

• اقلام اطلاعاتی خریدار و شناسه کالا یا خدمت غیرقابل اصلاح هستند

• امکان صدور صورتحساب جدید در صورت افزایش مقدار وجود دارد

صورتحساب ابطالی

• برای تغییر اطلاعات خریدار یا ابطال کامل معامله صادر می‌شود

• شماره منحصر به فرد مالیاتی مرجع باید درج گردد

صورتحساب برگشت از فروش

• برای کاهش بخشی از کالا یا خدمات پس از صدور صورتحساب اصلی یا اصلاحی

• اقلام کالا یا خدمت منهای اقلام برگشتی در سامانه مودیان ثبت می‌شوند

مثال: اگر صورتحساب اصلی 10 واحد کالا باشد و 4 واحد برگشت داده شود، صورتحساب برگشت از فروش 6 واحد را نشان می‌دهد.

3. اصلاح نحوه تولید سریال داخلی حافظه مالیاتی

سریال صورتحساب داخلی حافظه مالیاتی به ازای هر صورتحساب متفاوت، صعودی و غیرتکراری تولید می‌شود و جایگزین روش متناوب و تصاعدی قبلی شده است. این کار باعث جلوگیری از خطاهای تکراری در ثبت و ارسال می‌شود.

4. الگوهای جدید و تغییرات صادرات، طلا و جواهر

• الگوی طلا، جواهر و پلاتین از الگوی دوم به سوم تغییر یافت

• صورتحساب‌های الکترونیکی صادرات شامل اصلی، اصلاحی و ابطالی می‌شوند

• اضافه شدن واحدهای اندازه‌گیری جدید و اصلاح محاسبات مالیات و ارزش ریالی

• کنترل نرخ مالیات بر ارزش افزوده بر اساس شناسه کالا یا خدمت الزامی است

5. سامانه لیموتکس – ارسال امن و آسان صورتحساب الکترونیکی

سامانه لیموتکس با هدف ساده‌سازی صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی طراحی شده است و امکانات زیر را فراهم می‌کند:

• اتصال مستقیم به سامانه مودیان بدون نیاز به نرم‌افزار واسط

• امکان دریافت رایگان کلید خصوصی و عمومی برای امضا و اعتبارسنجی، که باعث رفع  جلوگیری از ارسال صورتحساب می‌شود

• ارسال صورتحساب اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش بدون خطای سیستمی

• قیمت مناسب و مقرون به صرفه نسبت به سایر شرکت‌های واسط

• قابلیت مدیریت دسته‌ای صورتحساب‌ها و مشاهده گزارش وضعیت تایید، برگشت یا خطا

با استفاده از سامانه لیموتکس، حتی اگر چند صد صورتحساب هم صادر کنید، تمام فرایند به صورت خودکار و امن ثبت شده و نیازی به ورود دستی به سامانه مودیان نیست. همچنین امکان تسویه سریع و گزارش‌گیری لحظه‌ای برای حسابداران فراهم می‌شود.

برای مشاهده تعرفه‌ها و امکانات سامانه لیموتکس می‌توانید به صفحه قیمت و خدمات سامانه لیموتکس مراجعه کنید.

6. نکات مهم پایانی

• اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار غیرقابل اصلاح هستند

• اصلاح، ابطال و برگشت از فروش تنها برای تغییرات در تعداد، مقدار و مبلغ کالا/خدمات امکان‌پذیر است

• استفاده از سامانه لیموتکس باعث کاهش خطاهای ارسال، تسریع ثبت صورتحساب می‌شود

 دستورالعمل فنی صدور صورتحساب الکترونیکی