آموزش صدور و ارسال صورتحساب حق العمل کاری در سامانه لیمو

تعریف حق العمل کاری

حق‌العمل‌کار کسی است که به اسم خود ولی به حساب دیگری (‌آمر) معاملاتی کرده و در مقابل حق‌العملی دریافت می‌دارد.

البته در جریان باشید که ما هم حق العمل کاری در مورد فروش کالا یا خدمات داریم و هم حق العمل کاری در مورد خرید کالا یا خدمات که ما در این مطلب آموزشی به تشریح موضوع حق العمل کاری فروش می‌پردازیم.

در موضوع حق العمل کاری فروش ۳ طرف وجود دارد:

۱- آمر: فردی که به حق العمل کار امر می‌کند تا کالا یا خدماتی را که متعلق به آمر است به شخص دیگری بفروشد.

۲- حق العمل کار فروش: فردی که از جانب آمر وظیفه دارد که کالا یا خدمات آمر را به خریدار بفروشد.

۳- خریدار: شخصی حقیقی یا حقوقی که کالا یا خدماتی را که مربوط به آمر است را از طریق حق العمل کار خریداری می‌کند.

ضمنا در بند ۱ بخشنامه شماره ۲۰۰/۹۷/۱۳۳ مورخ ۱۳۹۷/۹/۲۷ سازمان امور مالیاتی روال و تکالیفی را برای عملیات حق العمل کاری تشریح نموده است که بند ۱ این بخشنامه به شرح زیر است:

در مواردی که به موجب قرارداد حق العمل کاری در امر واردات، صادرات و خرید و فروش داخلی  (موضوع ماده ۳۵۷ قانون تجارت مصوب ۱۳۱۱) و دفاتر طرفین (آمر و حق‌العمل‌کار) و سایر اسناد و مدارک مثبته (حسب مورد) محرز گردد که کالای خریداری / فروش رفته متعلق به آمر بوده و خریدار / فروشنده صرفا به عنوان حق‌العمل‌کار عمل نموده است، چنانچه مطابق فراخوان‌های هفتگانه ثبت‌نام، آمر مودی مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشد در این صورت مالیات و عوارض ارزش افزوده پرداختی/ دریافتی بابت خرید/ فروش کالاهای مشمول، به حساب آمر منظور می‌گردد ضمن اینکه صورت‌حسابهای صادرت خرید، فروش داخلی/خارجی، توسط حق العمل‌‌کار به عنوان خرید و فروش حق‌العمل‌کار تلقی نمی‌گردد. بدیهی است در اینگونه موارد حق العمل‌کار مشمول فراخوان
نظام مالیات بر ارزش افزوده می بایست ضمن انجام سایر تکالیف پیش بینی شده در قانون مالیات بر ارزش افزوده، صرفا نسبت به کارمزد دریافتی، صورتحساب صادر و مالیات و عوارض ارزش افزوده را محاسبه و از آمر وصول نماید.

شناسه یکتای قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان

بر اساس قانون آمر الزامی برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان ندارد، ولی حق العمل کار ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان است. صدور صورتحساب حق العمل کاری مشابه صورتحساب فروش عادی است، با این تفاوت که در صورتحساب حق العمل کاری باید شناسه یکتای قرداد حق العمل کاری درج شود. در نرم افزار واسط سامانه مودیان شما باید در تمام الگوهای صورتحساب الکترونیک نوع ۱ و نوع ۲ فیلد ” شناسه یکتای ثبت قرارداد حق العملکاری” به صورت اختیاری وجود داشته و شرایط و قواعدی نیز جهت استفاده از این شماره قرارداد در صورتحساب‌های الکترونیک وجود دارد.

برای دریافت شناسه یکتای قرارداد حق العمل کاری نیاز هست ابتدا قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان ثبت شود. در ادامه به آموزش مراحل ثبت قرارداد پیمانکاری در سامانه مودیان می‌پردازیم

مراحل ثبت فاکتور حق العمل کاری در سامانه مودیان لیمو

قوانین مالیات قراردادهای پیمانکاری اهمیت زیادی برای شرکتهای پیمانکاری دارد. با استقرار نسخه جدید سامانه مودیان پیمان کاران میتوانند قراردادهای پیمانکاری خود را در سامانه مودیان ثبت کنند و شناسه یکتای قرارداد مالیاتی دریافت کنند. پس از دریافت شناسه یکتای قراردارد میتوانند صورتحساب‌ های الکترونیکی حق العمل کاری خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. در این مقاله از سایت لیمو، تمام نکات مهم در خصوص نحوه ثبت حق العمل کاری در سامانه مودیان را بررسی میکنیم

۱- ابتدا وارد کارپوشه میشوید مطابق تصویر زیر گزینه “قراردادحق العمل کاری” را انتخاب نمایید. برای ثبت قرارداد جدید بر روی گزینه “ثبت قرارداد جدید” کلیک کنید.

۲- در این مرحله نقش شرکت خود را تعیین نمایید.

۳- سپس شماره اقتصادی طرف قرداد را ثبت کنید.

۴- سامانه با استفاده از شماره اقتصادی وارد شده، نام طرف قرارداد را نشان داده و در صورت تایید کار ادامه می‌یابد.

۵- در این مرحله نوع قرارداد را تعیین کنید.

۶- پس از درج تاریخ قرارداد برای جلوگیری از ثبت قرارداد تکراری ‌می‌توان قراردادهای موجود در تاریخ وارد شده را نیز مشاهده نمود.

۷- در مرحله بعد، اطلاعات تکمیلی قرارداد درج و پیش پرداخت یا علی‌الحساب دریافتی نیز ثبت می‌شود.

۸- در این مرحله اطلاعات وارد شده در سامانه جهت تایید نهایی به صورت یکجا به مودی نمایش داده می‌شود.

۹- در صورت تایید نهایی کاربر شماره ۱۲ رقمی قرارداد ( شناسه یکتای حافظه مالیاتی قرارداد ) اختصاص می‌یابد.

ارسال صورتحساب حق العمل کاری به سامانه مودیان در لیمو

بعد از دریافت موفق شناسه قرارداد حق العمل کاری، آن را در ردیف صورتحساب به صورت زیر وارد نمایید و افزودن ردیف را بزنید.

نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی با لیمو