صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان

صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی نوع اول و نوع دوم به سامانه مودیان با اپ لیمو، با خیالی آسوده صورتحساب الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنید.

ثبت نام مراحل
با نرم افزار واسط لیمو، صورت حساب های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنید



در تمامی مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان همراه شما هستیم

سوالات متداول

سامانه مودیان، یک پلتفرم آنلاین متعلق به سازمان امور مالیاتی است که به مشمولان نظام مالیاتی، یک کارپوشه اختصاص داده تا تبادل اطلاعات مالیاتی بین سازمان مالیات و مودی انجام شود. این سامانه امکان ارسال صورتحساب الکترونیکی را نیز فراهم کرده است، به این صورت که فروشندگان فاکتور‌های خرید خود را در سامانه بارگذاری کرده و خریدار نیز لازم است آن را تأیید کند. هدف اصلی از راه‌اندازی این سامانه، جلوگیری از فساد مالی، تقلب و فرار مالیاتی است که با تجمیع تمام اطلاعات مالیاتی مشمولان نظام مالیاتی در این سامانه، این هدف قابل دستیابی است. از آنجایی که اطلاعات مالیاتی در این سامانه با دقت و تمامیت ثبت می‌شوند، امکان ارائه خدمات بهتر و دقیق‌تر به شهروندان و شرکت‌ها به وجود می‌آید. با استفاده از این سامانه، مودیان می‌توانند به سادگی و با سرعت بالا، اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه کرده، مالیات خود را پرداخت کرده و وضعیت مالیاتی خود را مشاهده نمایند. این سامانه با امنیت بالا طراحی شده است و اطلاعات شخصی و مالی مودیان در آن به صورت محرمانه و امن نگهداری می‌شود. به علاوه، با دسترسی به اطلاعات مالیاتی مودیان، سازمان‌ها و شرکت‌های مختلف می‌توانند به سرعت و با دقت اطلاعات مورد نیاز خود را دریافت کرده و از آن استفاده کنند. سامانه مودیان برای همه مودیان نظام مالیاتی در ایران، به صورت رایگان در دسترس است و با ثبت نام ساده و سریع، مودیان می‌توانند به تمامی خدمات این سامانه دسترسی داشته باشند. استفاده از سامانه مودیان، علاوه بر این که به صرفه اقتصادی است، به شما امکان می‌دهد تا به بهبود مدیریت مالی خود بپردازید و برنامه‌ریزی بهتری برای آینده خود داشته باشید. در کل، سامانه مودیان یک ابزار قابل اعتماد و کارآمد برای انجام امور مالیاتی آنلاین است که به مودیان کمک می‌کند از زمان و هزینه صرفه‌جویی کنند و از خدمات بهتری در این زمینه بهره‌مند شوند.

کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیر صنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات های مستقیم مصوب 1366/12/3 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن.

تاریخ مشمولیت برای مودیانی‌که در حال فعالیت هستند از تاریخ فراخوان و برای مودیانی که بعد از تاریخ فراخوان شروع به فعالیت رسمی نموده‌اند، از تاریخ شروع فعالیت آن‌ها می‌باشد. مودیان از تاریخ مشمولیت ملزم به صدور و ارسال صورتحساب های الکترونیکی به سامانه مودیان می‌باشند.

حسب دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، سه نوع صورتحساب پیش بینی شده است که عبارتند از: ✓ صورتسحاب الکترونیکی نوع اول، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، کالا/خدمت فروش رفته و روش پرداخت آن؛ ✓ صورتحساب الکترونیکی نوع دوم، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده، کالا/خدمت فروش رفته، نحوه تسویه وجه صورتحساب و به صورت اختیاری اطلاعات هویتی خریدار؛ ✓ صورتحساب الکترونیکی نوع سوم، رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.

تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است. در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر (B2B) که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است، صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود. درصورتحساب الکترونیکی نوع دوم (فروش به مصرف کننده نهایی) درج اطلاعات خریدار در صورتحساب الکترونیکی ضروری نمی‌باشد.

تاکنون شش الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول درنظر گرفته شده است که شامل: 1-فروش 2-فروش ارزی 3-طلا، جواهر و پلاتین 4-قرارداد پیمانکاری 5-قبوض خدماتی 6-بلیط هواپیما سند’دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی ‘در ‌درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد. هرگونه تغییر در الگوها، در سند فوق الذکر درج خواهد شد، لذا ضروری است از آخرین نسخه سند برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان استفاده شود.

✓ ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به صورت مستقیم توسط مودی؛ ✓ ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد – با کلید مودی؛ ✓ ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد – با کلید شرکت معتمد؛ ✓ ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط سامانه های دولتی.

این روش، ویژه مودیانی است که ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان به صورت مستقیم و توسط مودی صورت می‌پذیرد. در این روش مسئولیت ارسال با شخص مودی است.

در این روش، مودی نسبت به امضا صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کلید خصوصی خود و صدور صورتحساب الکترونیکی اقدام می‌نماید. مسئولیت صدور صورتحساب الکترونیکی با مودی و مسئولیت ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان با شرکت معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی می‌باشد.

دراین روش شرکت معتمد اطلاعات صورتحساب الکترونیکی مودی را دریافت و با استفاده از کلید خصوصی و زیرساخت‌های خود اقدام به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی می‌نماید. مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با شرکت معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی خواهد بود.

در این روش، می‌بایست مودی در کارپوشه خود ارسال اطلاعات به سامانه مودیان توسط سامانه‌های دولتی را انتخاب نماید. در این صورت، امکان ارسال اطلاعات از سامانه های دولتی امکان پذیر خواهد شد. مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با مودی است.

اشخاص حقوقی دارای پروانه هستند که حسب ضوابط و دستورالعمل‌های ابلاغی سازمان، نسبت به ارائه مشاوره وآموزش‌های لازم به مودیان، نصب و پشتیبانی تجهیزات مورد نیاز برای ارائه خدمات مالیاتی از قبیل خدمات مربوط به صدور صورتحساب الکترونیکی و سایر امور غیرحاکمیتی (به تشخیص سازمان) با سازمان همکاری می‌کنند.

شناسه‌ای است 22 کاراکتری، که در پایانه فروشگاهی به صورت منحصر به‌ فرد تولید و به هر صورتحساب الکترونیکی تخصیص داده می‌شود.جزئیات آن در سند ‘قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی ‘در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌،‌ گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

ساختار شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی از چهار مولفه با طول ثابت تشکیل شده است، طول شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی 22 کاراکتر و به صورت ثابت می‌باشد. مولفه های شماره مالیاتی، شامل شناسه یکتای حافظه مالیاتی (با طول ثابت 6 کاراکتر)، تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی (به صورت Hex با طول ثابت 5 کاراکتر)، سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی (به صورت Hex با طول ثابت 10 کاراکتر) و رقم کنترلی (تولید شده با الگوریتم Verhoeff). جزئیات آن در سند ‘قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصر به‌ فرد مالیاتی’ در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ ‌در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

شناسه ای است 6 کاراکتری که به صورت منحصر به ‌فرد به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده می‌شود. شناسه مذکور از مولفه‌های تشکیل دهنده شماره منحصر به فرد مالیاتی می‌باشد که پس از درخواست مودی در قسمت عضویت در کارپوشه تولید و در اختیار وی قرار خواهد گرفت. جزئیات آن در سند ‘قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی وشماره منحصر به فرد مالیاتی’ در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ ‌در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

✓ ورود به کارپوشه در سامانه مودیان؛ ✓ ورود به بخش عضویت؛ ✓ انتخاب گزینه درخواست شناسه یکتای حافظه مالیاتی؛ ✓ تعیین نحوه ارسال صورتحساب؛ ✓ تعیین کلید عمومی (در صورت الزام)؛ ✓ تعیین شعب مرتبط با شناسه یکتا؛ ✓ تخصیص ابزار پرداخت با شناسه یکتا(اختیاری)؛ ✓ ثبت اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانه فروشگاهی(اختیاری)؛ ✓ مشاهده اطلاعات ثبت شده و تایید آن.

شناسه یکتای حافظه مالیاتی جزئی از شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی است (6کاراکتراول) و به واسطه آن‌ برای سازمان امور مالیاتی کشور محرز می‌شود که صورتحساب توسط کدام مودی و در چه مکانی صادر شده است.

بله‌. ارسال صورتحساب های الکترونیکی در قالب بسته های حداکثر 100 تایی امکان‌پذیر می‌باشد.

اگر خریدار جزء صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی باشد درج ‘شماره اقتصادی خریدار’ در صورتحساب الکترونیکی الزامی است، لیکن در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی باشد، نیازی به درج ‘شماره اقتصادی خریدار’ در صورتحساب الکترونیکی نمی‌باشد. بدیهی است انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی نیز متناسب با نوع خریدار به شرح فوق تعیین می‌گردد.

خیر. مودی می‌تواند در صورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی/ ابطالی/ برگشت از فروش حسب مورد صادر نماید. جزئیات آن در سند ‘دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی’ در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

بله. صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.

در شرایطی‌که برای صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب برگشت از فروش صادر شود، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب اصلی را باید در صورتحساب برگشت از فروش به عنوان شماره صورتحساب مرجع ثبت نماید. اگر‌ برای این صورتحساب (‌برگشت از فروش) صورتحساب برگشت از فروش جدیدی صادر شود، از شماره آن به عنوان شماره منحصر به فرد مالیاتی مرجع در صورتحساب الکترونیکی جدید استفاده خواهد شد. لازم به ذکر است که از هرشماره مالیاتی مرجع تنها یک بار استفاده می‌شود.

مودی با توجه به انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی می تواند از: روش تسویه(نقدی، نقدی-نسیه، نسیه) و نحوه پرداخت(وجه نقد، چک بانکی، ساتنا، پایا و سایر) استفاده کند. جزئیات آن در ‘سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آیین نامه ها و دستورالعمل ها قابل بهره برداری می باشد

صورتحساب الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که مطابق قواعد سازمان امور مالیاتی کشور صادر و به سامانه مودیان با موفقیت ارسال گردیده باشد، معتبر خواهد بود. جزئیات آن در سند ‘دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی’ در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

مودی از طریق مراجعه به سامانه مودیان در بخش کارپوشه، درخواست استرداد خود را ثبت می‌نماید.

آخرین مطالب آموزشی

راهنمای کامل و آموزش رایگان دریافت شناسه کالا و خدمتعکس-
راهنمای کامل و آموزش رایگان دریافت شناسه کالا و خدمت

شناسه کالا و خدمات از موارد مورد نیاز در سامانه مودیان است که تمام کسانی که ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی هستند به آن نیاز دارند. با این حال نحوه…

1402/12/25 مطالعه
آموزش اتصال به سامانه مودیان مالیاتی و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکیعکس-
آموزش اتصال به سامانه مودیان مالیاتی و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکی

سامانه مودیان یک سامانه یکپارچه به منظور جمع آوری اطلاعات و داده های مالی مودیان مالیاتی است که توسط سازمان امور مالیاتی ایجاد شده است. ثبت نام …

1402/12/25 مطالعه
صورت وضعیت پیمانکاری چیست؟ آموزش ثبت در سامانه مودیان مالیاتی
صورت وضعیت پیمانکاری چیست؟ آموزش ثبت در سامانه مودیان مالیاتی

صورت وضعیت پیمانکاری یکی از اسناد مهم حسابداری برای پیمانکاران است که در این مقاله از فینتو به توضیح کامل صورت وضعیت پیمانکاری، انواع آن و نحوه ارسال…

1402/12/25 مطالعه
کامل ترین پرسش و پاسخ سامانه مودیان مالیاتی اسفندماه 1402عکس-
کامل ترین پرسش و پاسخ سامانه مودیان مالیاتی اسفندماه 1402

مصادیق عدم الزام به صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان کدامند؟ مصادیقی همانند: درآمد اجاره اموال غیر منقول - خرید و فروش سهام /‌…

1402/12/15 مطالعه
سوالات متداول قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان-تغییرات اسفندماه 1402عکس-
سوالات متداول قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان-تغییرات اسفندماه 1402

ثبت و ارسال صورتحساب الکترونیکی توسط مودیان فراخوان نشده مالیات بر ارزش افزوده که مبادرت به فروش کالا/خدمت مشمول مالیات بر ارزش افزوده مینماید؛ چگونه…

1402/12/15 مطالعه

قسمت آموزش