آموزش صدور صورتحساب الکترونیکی با روش تسویه نسیه یا نقدی/نسیه در سامانه واسط مودیان لیمو

بر اساس دستورالعمل صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی ارایه شده توسط سامانه مودیان مالیاتی روش تسویه صورتحساب شامل 3 حالت زیر می باشد:

• نقدی
• نیسه
• نقدی/نسیه

بیشتر بخوانید : روش‌های تسویه صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان - نکات و تفاوت

تسویه نقدی

تسویه نقدی در سامانه مودیان به این صورت است که کل مبلغ معامله هنگام صدور صورتحساب به طور کامل پرداخت می‌شود. این پرداخت می‌تواند از طریق واریز بانکی، پرداخت نقدی یا هر روش دیگری که نشان‌دهنده دریافت وجه باشد، انجام شود.

اگر تسویه به صورت نقدی باشد، مالیات بر ارزش افزوده باید در همان فصل مالیاتی محاسبه و پرداخت شود. همچنین، خریدار می‌تواند از اعتبار مالیاتی مربوط به همان معامله استفاده کند.

روش نسیه

در روش نسیه، مبلغ معامله در هنگام صدور صورتحساب پرداخت نمی‌شود و طبق توافق خریدار و فروشنده، مبلغ در زمان مشخصی در آینده پرداخت می‌گردد. بنابراین، مالیات بر ارزش افزوده تا زمانی که خریدار پول را نپردازد، محاسبه نمی‌شود و نیز فقط در فصلی که تسویه انجام می‌شود، مورد توجه قرار می‌گیرد.

در این حالت، تا زمانی که خریدار پرداخت را کامل نکند، اعتبار مالیاتی برای او لحاظ نمی‌شود. وقتی پرداخت به پایان رسید، فروشنده یا خریدار می‌توانند از صورتحساب اصلاحی برای دریافت اعتبار مالیاتی استفاده کنند.

بیشتر بخوانید : جدول پرداخت سامانه مودیان برای صورتحساب های نسیه - آموزش و معرفی

روش تسویه نقدی/نسیه

روش تسویه نقدی/نسیه ترکیبی از دو روش قبلی است. در این روش، بخشی از مبلغ هنگامی که صورتحساب صادر می‌شود، به صورت نقدی و بخش دیگر در آینده به صورت نسیه پرداخت می‌شود. مالیات بر ارزش افزوده بر اساس مبلغ پرداختی در همان فصل مالیاتی محاسبه و پرداخت می‌شود. اما مالیات بر ارزش افزوده قسمت پرداخت‌نشده تا زمان تسویه محاسبه نخواهد شد.

در صورتی که روش تسویه صورتحساب نسیه باشد، تا زمان تایید توسط خریدار یا تایید سیستمی به صورت نقدی تلقی می شود و به اندازه کل مبلغ از حد مجاز فروشنده کسر می شود.

بیشتر بخوانید : سامانه مودیان،نحوه ثبت چک و اهمیت آن در مدیریت مالیاتی

آموزش صدور صورتحساب الکترونیکی با روش تسویه نسیه یا نقدی/نسیه در سامانه لیمو

روش نسیه

در روش نسیه می بایست مشابه تصویر زیر مبلغ مجموع کل بعد از تخفیف (ریال) بدون مالیات را در فیلد نسیه وارد کرده و بر روی اعمال مبلغ نسیه کلیک نمایید.

روش تسویه نقدی/نسیه

در روش تسویه نقدی/نسیه میزان مبلغ نسیه را در فیلد نسیه وارد کرده و بر روی گزینه اعمال مبلغ نسیه کلیک می کنیم تا مبلغ پرداخت نقدی به صورت سیستمی محاسبه شود.

• در صورتی که روش تسویه از نوع نقدی/نسیه باشد، مجموع صورتحساب میتواند از مجموع پرداختی نقدی و نسیه بزرگتر و یا مساوی آن باشد.
• مبلغ پرداختی نقدی در صورتی که روش تسویه نقدی/ نسیه باشد، می بایست از مجموع صورتحساب کوچک تر باشد.
• فیلد های مبلغ نقدی و نسیه در این روش تسویه اجباری هستند و نمی توانند صفر باشند.
• مبالغ فیلد ها باید بر اساس فیلد مبلغ مجموع بعد از تخفیف و بدون مالیات محاسبه شوند.

بیشتر بخوانید : صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی با لیمو