قوانین و نکات صدور و ارسال صورتحساب صادرات چیست؟ در ادامه نگاهی به قوانین و نکات صدور و ارسال صورتحساب صادرات به سامانه مودیان و آموزش صدور و ارسال صورتحساب صادرات به سامانه مودیان می اندازیم:
برگه کوتاژ چیست؟ شماره ای برای استعلام ترخیص کالا از گمرک
برای ثبت اظهارنامه به چه مدارکی نیاز است؟
قوانین و نکات الگو صادرات در سامانه مودیان
نوع ارز و کد بین المللی آن چیست؟
تفاوت صورتحساب الکترونیکی صادرات با صورتحساب های دیگر چیست؟
ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات به سامانه مودیان با سامانه لیمو
اطلاعات لازم برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات در سامانه مودیان
برگه کوتاژ چیست؟ شماره ای برای استعلام ترخیص کالا از گمرک
ترخیص کالا از گمرک آخرین مرحله از فرآیند صادرات و واردات کالا محسوب می شود. به طور کلی، به مرحله ثبت اظهارنامه صادرات یا واردات در اداره گمرک به اصطلاح کوتاژ Cottage می گویند. پس از رسیدن محموله به گمرک، برای انجام مراحل ترخیص کالا باید مشخصات مربوط به آن را در سامانه مکانیزه گمرک ثبت کرد. بعد از اظهار کالا در گمرک، یک برگه و شماره سریال برای کالا اختصاص می یابد که به آن شماره کوتاژ گفته می شود.
شما می توانید سریال کوتاژ را برای همه محموله های وارداتی و صادراتی خود اخذ کنید. اگر شماره کوتاژ برای صادرات کالا دریافت شود، به آن کوتاژ صادراتی گفته می شود و اگر این برگه را برای واردات کالا بگیرید، در واقع کوتاژ وارداتی دریافت کرده اید. برای مثال، اگر قصد وارد کردن یک کالا توسط روش های حمل و نقل ریلی، دریایی یا هوایی را داشته باشید، باید در هنگام ترخیص بار نسبت به دریافت کوتاژ وارداتی اقدام کنید.
به دلیل الکترونیکی شدن روند تشریفات گمرکی اظهارنامه را در سامانه EPL ثبت می کنند و به محض قفل شدن اطلاعات در این سامانه یک شماره اختصاصی 8 رقمی به کالای اظهار شده تعلق می گیرد که به آن سریال اظهارنامه یا شماره کوتاژ می گویند.
هدف از تولید و طراحی شماره کوتاژ، اظهار کالاهای گمرکی است. همچنین برای تنظیم و ثبت اظهارنامه گمرکی لازم است در سامانه جامع گمرکی ثبت نام کرده و نسبت به تکمیل فرم معرفی نامه اقدام کنید.
کاربرد کوتاژ گمرکی چیست؟
به عنوان یک تاجر از زمان بارگیری محموله در گمرک تا زمان ترخیص و حمل کالا به مقصد به شماره کوتاژ نیاز خواهید داشت. به طور کلی، کاربردهای کوتاژ عبارت اند از:
- در هنگام بازبینی کالا در زمان ورود یا خروج از گمرک
- پیگیری مجوزها تا پایان مراحل ترخیص و خروج کالا
- از ابتدا تا انتهای فرآیند ترخیص بار و تحویل محموله به انبار
- برای ثبت اعتراض در گمرک و شرکت در کمیسیون های مربوطه
فرقی نمی کند که شما قصد تجارت کالا با چه روش حمل و نقلی را داشته باشید؛ در هر صورت همه بازرگانان محترم پس از استعلام حمل و نقل هوایی، دریایی یا زمینی و انتخاب بهترین گزینه، برای اتمام مراحل ترخیص کالاهای تجاری خود از گمرک به کد 8 رقمی کوتاژ نیاز خواهند داشت.
برای ثبت اظهارنامه به چه مدارکی نیاز است؟
یکی از مهم ترین مراحل برای ترخیص کالا تنظیم و ثبت اظهارنامه است. از جمله مدارک مورد نیاز برای تنظیم اظهارنامه می توان به:
- کارت بازرگانی
- بارنامه
- بیمه نامه
- ترخیصیه
- گواهی مبدا
- اظهارنامه واردات قطعی
- گواهی و فاکتورهای خرید کالا
- مجوزهای ثبت سفارش
و سایر مجوزهای مورد نیاز کالا و … اشاره کرد. دریافت پروانه بهره برداری از مدارک لازم برای دریافت اظهارنامه است. پس از تنظیم اظهارنامه مبلغی جهت ثبت آن بر اساس نوع کالا تجاری و بازرگانی دریافت می شود.
این مبلغ توسط صاحب کالا و یا نماینده قانونی وی پرداخت شده و پس از گذشت این مراحل کنترل کالا و بررسی آن توسط بازرسان شرکت صورت می گیرد و در صورت عدم مغایرت ترخیصیه کالا صادر می شود. بعد از طی کردن این مراحل و فرایند اداری، صندوق دار با ثبت کد اظهارنامه، مبلغ فیش صادر شده را مطابقت می دهد و در صورت عدم مغایرت، پروانه گمرکی صادر می شود. پس از این، مسئول بخش، پروانه صادر شده را مهر و امضا کرده و آن را به صاحب کالا تحویل می دهد. بعد از طی شدن این مراحل، ترخیص کالا امکان پذیر است.
کد گمرکات کشور
برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات به کد گمرک نیاز دارید. در ادامه برخی از کدهای گمرکات کشور را برای شما جدا کرده ایم.
-
کد گمرک تهران 10300
-
کد گمرک بندر شهید رجایی 50100
-
کد گمرک اراک 15200
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی بوشهر 1 45100
-
کد گمرک فرودگاه امام خمینی -ره- 10103
-
کد گمرک بازرگان 30100
-
کد گمرک بندر چابهار 55108
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی امیرآباد 20304
-
کد گمرک خرمشهر 40202
-
کد گمرک شهید باهنر 50200
-
کد گمرک قشم 50102
-
کد گمرک جلفا 25300
-
کد گمرک ارومیه 30200
-
کد گمرک بندر امام خمینی -ره- 40400
-
کد گمرک کرمان 50600
-
کد گمرک بندر لنگه 50300
-
کد گمرک کیش 50108
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی پیام 10102
-
کد گمرک قم 90100
-
کد گمرک زاهدان 55100
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی سلفچگان 90101
-
کد گمرک اهواز 40100
-
کد گمرک اصفهان 15100
-
کد گمرک میرجاوه 55200
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی سهلان 25200
-
کد گمرک آبادان 40203
-
کد گمرک غرب تهران 10200
-
کد گمرک تبریز 25100
-
کد گمرک مشهد 60100
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی سیرجان 50602
-
کد گمرک اینچه برون 20500
-
کد گمرک پیرانشهر 30207
-
کد گمرک یزد 50603
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی یزد 50901
-
کد گمرک باشماق 35306
-
کد گمرک منطقه ویژه صنایع معدنی و فلزی خلیج فارس 50800
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی شیراز 45301
-
کد گمرک مهران 35104
-
کد گمرک آستارا 20200
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی بوشهر 2 45110
-
کد گمرک دوغارون 60500
-
کد گمرک بندر گناوه 45200
-
کد گمرک بیله سوار 25401
-
کد گمرک اردبیل 25400
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی ارگ بم 50605
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی نوشهر 20306
-
کد گمرک دیلم 45201
-
کد گمرک سرخس 60200
-
کد گمرک لطف آباد 60400
-
کد گمرک قزوین 15300
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی انرژی پارس 45400
-
کد گمرک بندر فریدون کنار 20302
-
کد گمرک ساری 20303
-
کد گمرک کرمانشاه 35100
-
کد گمرک سنندج 35300
-
کد گمرک زنجان 80100
-
کد گمرک شهرکرد 10800
-
کد گمرک سرو 30300
-
کد گمرک خوی 30203
-
کد گمرک منطقه آزاد تجاری انزلی 20100
-
کد گمرک منطقه ویژه اقتصادی رفسنجان 50601
-
کد گمرک فولاد مبارکه اصفهان 15102
-
کد گمرک سمنان 15400
نظر به آنکه سایر اشخاص حقوقی به جز اشخاص حقوقی موضوع ماده 16 قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال 1400 از تاریخ 01/01/1402 مکلف به رعایت مقررات قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان خواهند بود، به استحضار می رساند:
صدور و ارسال صورتحساب صادرات در سامانه مودیان با سامانه رابط لیمو
جهت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات حسب اصلاحیه آیین نامه اجرایی موضوع ماده -95- قانون مالیات های مستقیم، بر اساس معاملات و فعالیت های مختلف و متناسب با نوع کسب و کار مودیان، الگوهایی برای انواع صورتحساب الکترونیکی مشخص شده است. هر الگوی صورتحساب الکترونیکی دارای برخی اقلام اختصاصی و برخی اقلام مشترک با سایر الگوها می باشد. این اقلام مختص صورتحساب الکترونیکی بوده و اقلام دیگری را شامل نمی شود. الگوهای مختلف بشرح ذیل اعلام می گردد:
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول:
الگوی اول -فروش کالا و خدمات-
الگوی دوم -فروش ارز-: این الگو صرفا توسط صرافی ها مورد استفاده قرار می گیرد.
الگوی سوم -صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین-: این الگو صرفا توسط فروشندگان طلا مورد استفاده قرار می گیرد.الگوی چهارم -قرارداد پیمانکاری-
الگوی پنجم -قبوض خدماتی-
الگوی ششم -بلیط هواپیما-
الگوی هفتم -صادرات-
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم:
الگوی اول -فروش کالا و خدمات-
الگوی دوم -صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین-: این الگو صرفا توسط فروشندگان طلا مورد استفاده قرار می گیرد.
الگوی صورتحساب الکترونیکی نوع سوم:
رسید یا گزارش الکترونیکی دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی دارای شماره منحصر بفرد مالیاتی
جزئیات هر یک از این الگوها از جمله اقلام اطلاعاتی هر الگو، مشخصات و ضوابط اعتبارسنجی هر قلم اطلاعاتی در سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی به نشانی Intamedia.ir، بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، بخش آیین نامه ها دستورالعمل ها و نرم افزارهای مرتبط، در دسترس می باشد. منبع
مشمولین سامانه مودیان می توانند از واسط های مالیاتی برای ارسال صورتحساب کمک بگیرند.
قوانین و نکات صدور و ارسال صورتحساب صادرات به سامانه مودیان
برخی از قوانین و مقررات سامانه مودیان برای ارسال صورتحساب های صادرات و الگو صادرات به شرح زیر است:
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در صورتحساب های با الگوی صادرات برابر صفر است.
در مورد صورتحساب صادرات، تاریخ و زمان صدور صورتحساب میبایست برابر و یا بزرگتر از تاریخ کوتاژ اظهارنامه گمرکی باشد.
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، چنانچه همه یا بخشی از اقلام صادراتی مرجوع شده ولی صادرکننده برای آن صورتحساب اصلاحی صادر ننماید، مشمول جرائم موضوع ماده 9 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان خواهد شد.
در مورد صورتحساب صادرات، نیازی به درج اطلاعات خریدار نیست.
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، جهت بهره مندی از معافیت نرخ صفر و مشوق های مالیاتی میبایست تناظر یک به یک رعایت شود و به ازای هر اظهارنامه گمرکی، صورتحساب الکترونیکی صادر و در سامانه مودیان ثبت گردد.
در مورد صورتحساب صادرات، چنانچه صورتحساب صادره با اطلاعات اظهارنامه گمرکی مربوطه مطابقت نداشته باشد، مودی کم اظهاری نموده باشد،
صورتحساب صادره در حکم صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش خواهد بود و مودی مشمول جرائم موضوع ماده 9 قانون پایانه های فروشگاهی خواهد بود.
موضوع صورتحساب الکترونیکی در همه انواع و الگوها به استثنای الگوی صادرات شامل: اصلی ، اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش می باشد. در مورد صورتحساب صادرات موضوع صورتحساب شامل: اصلی 1، اصلاحی 2، ابطالی 3 -یعنی برگشت از فروش ندارد-
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، ثبت فیلد شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی، اختیاری است و در صورت ثبت این فیلد می بایست دقیقا مطابق با شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی باشد.
در مورد صورتحساب صادرات، در صورت ثبت شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی، تطابق اطلاعاتی در صورتحساب صادراتی با اظهارنامه گمرکی بر اساس شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی به منظور صحت سنجی اطلاعات صورتحساب انجام می شود.
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، ثبت فیلد تاریخ کوتاژ اظهارنامه گمرکی، اختیاری است. لیکن شرط بهره مندی از معافیت نرخ صفر و مشوق های مالیاتی، ثبت این فیلد مطابق با اظهارنامه گمرکی است.
در مورد صورتحساب صادرات، در صورتی که شناسه کالا/خدمت مربوط به ارائه خدمت باشد، فیلد مجموع وزن خالص اختیاری است.
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش ارز، قبوض خدماتی، بلیط هواپیما و صادرات، روش تسویه نقدی است.
در مورد صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، منظور از این فیلد تعداد اقلام هر کالا یا خدمت در اظهارنامه گمرکی است.
در مورد صورتحساب صادرات، نوع ارز مورد معامله میبایست با اظهارنامه گمرکی مطابقت داشته باشد.
منبع سند سازمان امور مالیاتی کشور
سازمان امور مالیاتی کشور، به صورت کلی سه نوع صورتحساب الکترونیکی را معرفی کرده است. صورتحساب های الکترونیکی نوع 1 و 2 و 3.
صورتحساب الکترونیکی نوع اول مخصوص کسب و کارهای B2B یا عمده فروشی است. در حالی که صورتحساب الکترونیکی نوع 2 مخصوص کسب و کارهایی است که با مصرف کننده نهایی در ارتباط هستند و به صورت B2C فعالیت می کنند. صورتحساب الکترونیکی نوع 3 نیز در واقع همان رسید دستگاه های کارتخوان یا درگاه های پرداخت آنلاین است که به صورت خودکار در قالب صورتحساب معتبر برای سازمان امور مالیاتی ارسال می شود.
نوع ارز و واحد آن در سامانه مودیان
|
کشور |
ارز |
کد حروف |
کد عددی |
|
AFGHANISTAN |
Afghani |
AFN |
971 |
|
ÅLAND ISLANDS |
Euro |
EUR |
978 |
|
ALBANIA |
Lek |
ALL |
008 |
|
ALGERIA |
Algerian Dinar |
DZD |
012 |
|
AMERICAN SAMOA |
US Dollar |
USD |
840 |
|
ANDORRA |
Euro |
EUR |
978 |
|
ANGOLA |
Kwanza |
AOA |
973 |
|
ANGUILLA |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
ANTARCTICA |
No universal currency |
|
|
|
ANTIGUA AND BARBUDA |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
ARGENTINA |
Argentine Peso |
ARS |
032 |
|
ARMENIA |
Armenian Dram |
AMD |
051 |
|
ARUBA |
Aruban Florin |
AWG |
533 |
|
AUSTRALIA |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
AUSTRIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
AZERBAIJAN |
Azerbaijan Manat |
AZN |
944 |
|
BAHAMAS (THE) |
Bahamian Dollar |
BSD |
044 |
|
BAHRAIN |
Bahraini Dinar |
BHD |
048 |
|
BANGLADESH |
Taka |
BDT |
050 |
|
BARBADOS |
Barbados Dollar |
BBD |
052 |
|
BELARUS |
Belarusian Ruble |
BYN |
933 |
|
BELGIUM |
Euro |
EUR |
978 |
|
BELIZE |
Belize Dollar |
BZD |
084 |
|
BENIN |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
BERMUDA |
Bermudian Dollar |
BMD |
060 |
|
BHUTAN |
Indian Rupee |
INR |
356 |
|
BHUTAN |
Ngultrum |
BTN |
064 |
|
BOLIVIA (PLURINATIONAL STATE OF) |
Boliviano |
BOB |
068 |
|
BOLIVIA (PLURINATIONAL STATE OF) |
Mvdol |
BOV |
984 |
|
BONAIRE, SINT EUSTATIUS AND SABA |
US Dollar |
USD |
840 |
|
BOSNIA AND HERZEGOVINA |
Convertible Mark |
BAM |
977 |
|
BOTSWANA |
Pula |
BWP |
072 |
|
BOUVET ISLAND |
Norwegian Krone |
NOK |
578 |
|
BRAZIL |
Brazilian Real |
BRL |
986 |
|
BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
BRUNEI DARUSSALAM |
Brunei Dollar |
BND |
096 |
|
BULGARIA |
Bulgarian Lev |
BGN |
975 |
|
BURKINA FASO |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
BURUNDI |
Burundi Franc |
BIF |
108 |
|
CABO VERDE |
Cabo Verde Escudo |
CVE |
132 |
|
CAMBODIA |
Riel |
KHR |
116 |
|
CAMEROON |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
CANADA |
Canadian Dollar |
CAD |
124 |
|
CAYMAN ISLANDS (THE) |
Cayman Islands Dollar |
KYD |
136 |
|
CENTRAL AFRICAN REPUBLIC (THE) |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
CHAD |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
CHILE |
Chilean Peso |
CLP |
152 |
|
CHILE |
Unidad de Fomento |
CLF |
990 |
|
CHINA |
Yuan Renminbi |
CNY |
156 |
|
CHRISTMAS ISLAND |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
COCOS (KEELING) ISLANDS (THE) |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
COLOMBIA |
Colombian Peso |
COP |
170 |
|
COLOMBIA |
Unidad de Valor Real |
COU |
970 |
|
COMOROS (THE) |
Comorian Franc |
KMF |
174 |
|
CONGO (THE DEMOCRATIC REPUBLIC OF THE) |
Congolese Franc |
CDF |
976 |
|
CONGO (THE) |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
COOK ISLANDS (THE) |
New Zealand Dollar |
NZD |
554 |
|
COSTA RICA |
Costa Rican Colon |
CRC |
188 |
|
CÔTE D’IVOIRE |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
CROATIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
CUBA |
Cuban Peso |
CUP |
192 |
|
CUBA |
Peso Convertible |
CUC |
931 |
|
CURAÇAO |
Netherlands Antillean Guilder |
ANG |
532 |
|
CYPRUS |
Euro |
EUR |
978 |
|
CZECHIA |
Czech Koruna |
CZK |
203 |
|
DENMARK |
Danish Krone |
DKK |
208 |
|
DJIBOUTI |
Djibouti Franc |
DJF |
262 |
|
DOMINICA |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
DOMINICAN REPUBLIC (THE) |
Dominican Peso |
DOP |
214 |
|
ECUADOR |
US Dollar |
USD |
840 |
|
EGYPT |
Egyptian Pound |
EGP |
818 |
|
EL SALVADOR |
El Salvador Colon |
SVC |
222 |
|
EL SALVADOR |
US Dollar |
USD |
840 |
|
EQUATORIAL GUINEA |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
ERITREA |
Nakfa |
ERN |
232 |
|
ESTONIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
ESWATINI |
Lilangeni |
SZL |
748 |
|
ETHIOPIA |
Ethiopian Birr |
ETB |
230 |
|
EUROPEAN UNION |
Euro |
EUR |
978 |
|
FALKLAND ISLANDS (THE) [MALVINAS] |
Falkland Islands Pound |
FKP |
238 |
|
FAROE ISLANDS (THE) |
Danish Krone |
DKK |
208 |
|
FIJI |
Fiji Dollar |
FJD |
242 |
|
FINLAND |
Euro |
EUR |
978 |
|
FRANCE |
Euro |
EUR |
978 |
|
FRENCH GUIANA |
Euro |
EUR |
978 |
|
FRENCH POLYNESIA |
CFP Franc |
XPF |
953 |
|
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES (THE) |
Euro |
EUR |
978 |
|
GABON |
CFA Franc BEAC |
XAF |
950 |
|
GAMBIA (THE) |
Dalasi |
GMD |
270 |
|
GEORGIA |
Lari |
GEL |
981 |
|
GERMANY |
Euro |
EUR |
978 |
|
GHANA |
Ghana Cedi |
GHS |
936 |
|
GIBRALTAR |
Gibraltar Pound |
GIP |
292 |
|
GREECE |
Euro |
EUR |
978 |
|
GREENLAND |
Danish Krone |
DKK |
208 |
|
GRENADA |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
GUADELOUPE |
Euro |
EUR |
978 |
|
GUAM |
US Dollar |
USD |
840 |
|
GUATEMALA |
Quetzal |
GTQ |
320 |
|
GUERNSEY |
Pound Sterling |
GBP |
826 |
|
GUINEA |
Guinean Franc |
GNF |
324 |
|
GUINEA-BISSAU |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
GUYANA |
Guyana Dollar |
GYD |
328 |
|
HAITI |
Gourde |
HTG |
332 |
|
HAITI |
US Dollar |
USD |
840 |
|
HEARD ISLAND AND McDONALD ISLANDS |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
HOLY SEE (THE) |
Euro |
EUR |
978 |
|
HONDURAS |
Lempira |
HNL |
340 |
|
HONG KONG |
Hong Kong Dollar |
HKD |
344 |
|
HUNGARY |
Forint |
HUF |
348 |
|
ICELAND |
Iceland Krona |
ISK |
352 |
|
INDIA |
Indian Rupee |
INR |
356 |
|
INDONESIA |
Rupiah |
IDR |
360 |
|
INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF) |
SDR (Special Drawing Right) |
XDR |
960 |
|
IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF) |
Iranian Rial |
IRR |
364 |
|
IRAQ |
Iraqi Dinar |
IQD |
368 |
|
IRELAND |
Euro |
EUR |
978 |
|
ISLE OF MAN |
Pound Sterling |
GBP |
826 |
|
ISRAEL |
New Israeli Sheqel |
ILS |
376 |
|
ITALY |
Euro |
EUR |
978 |
|
JAMAICA |
Jamaican Dollar |
JMD |
388 |
|
JAPAN |
Yen |
JPY |
392 |
|
JERSEY |
Pound Sterling |
GBP |
826 |
|
JORDAN |
Jordanian Dinar |
JOD |
400 |
|
KAZAKHSTAN |
Tenge |
KZT |
398 |
|
KENYA |
Kenyan Shilling |
KES |
404 |
|
KIRIBATI |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
KOREA (THE DEMOCRATIC PEOPLE’S REPUBLIC OF) |
North Korean Won |
KPW |
408 |
|
KOREA (THE REPUBLIC OF) |
Won |
KRW |
410 |
|
KUWAIT |
Kuwaiti Dinar |
KWD |
414 |
|
KYRGYZSTAN |
Som |
KGS |
417 |
|
LAO PEOPLE’S DEMOCRATIC REPUBLIC (THE) |
Lao Kip |
LAK |
418 |
|
LATVIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
LEBANON |
Lebanese Pound |
LBP |
422 |
|
LESOTHO |
Loti |
LSL |
426 |
|
LESOTHO |
Rand |
ZAR |
710 |
|
LIBERIA |
Liberian Dollar |
LRD |
430 |
|
LIBYA |
Libyan Dinar |
LYD |
434 |
|
LIECHTENSTEIN |
Swiss Franc |
CHF |
756 |
|
LITHUANIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
LUXEMBOURG |
Euro |
EUR |
978 |
|
MACAO |
Pataca |
MOP |
446 |
|
NORTH MACEDONIA |
Denar |
MKD |
807 |
|
MADAGASCAR |
Malagasy Ariary |
MGA |
969 |
|
MALAWI |
Malawi Kwacha |
MWK |
454 |
|
MALAYSIA |
Malaysian Ringgit |
MYR |
458 |
|
MALDIVES |
Rufiyaa |
MVR |
462 |
|
MALI |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
MALTA |
Euro |
EUR |
978 |
|
MARSHALL ISLANDS (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
MARTINIQUE |
Euro |
EUR |
978 |
|
MAURITANIA |
Ouguiya |
MRU |
929 |
|
MAURITIUS |
Mauritius Rupee |
MUR |
480 |
|
MAYOTTE |
Euro |
EUR |
978 |
|
MEMBER COUNTRIES OF THE AFRICAN DEVELOPMENT BANK GROUP |
ADB Unit of Account |
XUA |
965 |
|
MEXICO |
Mexican Peso |
MXN |
484 |
|
MEXICO |
Mexican Unidad de Inversion (UDI) |
MXV |
979 |
|
MICRONESIA (FEDERATED STATES OF) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
MOLDOVA (THE REPUBLIC OF) |
Moldovan Leu |
MDL |
498 |
|
MONACO |
Euro |
EUR |
978 |
|
MONGOLIA |
Tugrik |
MNT |
496 |
|
MONTENEGRO |
Euro |
EUR |
978 |
|
MONTSERRAT |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
MOROCCO |
Moroccan Dirham |
MAD |
504 |
|
MOZAMBIQUE |
Mozambique Metical |
MZN |
943 |
|
MYANMAR |
Kyat |
MMK |
104 |
|
NAMIBIA |
Namibia Dollar |
NAD |
516 |
|
NAMIBIA |
Rand |
ZAR |
710 |
|
NAURU |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
NEPAL |
Nepalese Rupee |
NPR |
524 |
|
NETHERLANDS (THE) |
Euro |
EUR |
978 |
|
NEW CALEDONIA |
CFP Franc |
XPF |
953 |
|
NEW ZEALAND |
New Zealand Dollar |
NZD |
554 |
|
NICARAGUA |
Cordoba Oro |
NIO |
558 |
|
NIGER (THE) |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
NIGERIA |
Naira |
NGN |
566 |
|
NIUE |
New Zealand Dollar |
NZD |
554 |
|
NORFOLK ISLAND |
Australian Dollar |
AUD |
036 |
|
NORTHERN MARIANA ISLANDS (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
NORWAY |
Norwegian Krone |
NOK |
578 |
|
OMAN |
Rial Omani |
OMR |
512 |
|
PAKISTAN |
Pakistan Rupee |
PKR |
586 |
|
PALAU |
US Dollar |
USD |
840 |
|
PALESTINE, STATE OF |
No universal currency |
|
|
|
PANAMA |
Balboa |
PAB |
590 |
|
PANAMA |
US Dollar |
USD |
840 |
|
PAPUA NEW GUINEA |
Kina |
PGK |
598 |
|
PARAGUAY |
Guarani |
PYG |
600 |
|
PERU |
Sol |
PEN |
604 |
|
PHILIPPINES (THE) |
Philippine Peso |
PHP |
608 |
|
PITCAIRN |
New Zealand Dollar |
NZD |
554 |
|
POLAND |
Zloty |
PLN |
985 |
|
PORTUGAL |
Euro |
EUR |
978 |
|
PUERTO RICO |
US Dollar |
USD |
840 |
|
QATAR |
Qatari Rial |
QAR |
634 |
|
RÉUNION |
Euro |
EUR |
978 |
|
ROMANIA |
Romanian Leu |
RON |
946 |
|
RUSSIAN FEDERATION (THE) |
Russian Ruble |
RUB |
643 |
|
RWANDA |
Rwanda Franc |
RWF |
646 |
|
SAINT BARTHÉLEMY |
Euro |
EUR |
978 |
|
SAINT HELENA, ASCENSION AND TRISTAN DA CUNHA |
Saint Helena Pound |
SHP |
654 |
|
SAINT KITTS AND NEVIS |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
SAINT LUCIA |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
SAINT MARTIN (FRENCH PART) |
Euro |
EUR |
978 |
|
SAINT PIERRE AND MIQUELON |
Euro |
EUR |
978 |
|
SAINT VINCENT AND THE GRENADINES |
East Caribbean Dollar |
XCD |
951 |
|
SAMOA |
Tala |
WST |
882 |
|
SAN MARINO |
Euro |
EUR |
978 |
|
SAO TOME AND PRINCIPE |
Dobra |
STN |
930 |
|
SAUDI ARABIA |
Saudi Riyal |
SAR |
682 |
|
SENEGAL |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
SERBIA |
Serbian Dinar |
RSD |
941 |
|
SEYCHELLES |
Seychelles Rupee |
SCR |
690 |
|
SIERRA LEONE |
Leone |
SLL |
694 |
|
SIERRA LEONE |
Leone |
SLE |
925 |
|
SINGAPORE |
Singapore Dollar |
SGD |
702 |
|
SINT MAARTEN (DUTCH PART) |
Netherlands Antillean Guilder |
ANG |
532 |
|
SISTEMA UNITARIO DE COMPENSACION REGIONAL DE PAGOS “SUCRE” |
Sucre |
XSU |
994 |
|
SLOVAKIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
SLOVENIA |
Euro |
EUR |
978 |
|
SOLOMON ISLANDS |
Solomon Islands Dollar |
SBD |
090 |
|
SOMALIA |
Somali Shilling |
SOS |
706 |
|
SOUTH AFRICA |
Rand |
ZAR |
710 |
|
SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS |
No universal currency |
|
|
|
SOUTH SUDAN |
South Sudanese Pound |
SSP |
728 |
|
SPAIN |
Euro |
EUR |
978 |
|
SRI LANKA |
Sri Lanka Rupee |
LKR |
144 |
|
SUDAN (THE) |
Sudanese Pound |
SDG |
938 |
|
SURINAME |
Surinam Dollar |
SRD |
968 |
|
SVALBARD AND JAN MAYEN |
Norwegian Krone |
NOK |
578 |
|
SWEDEN |
Swedish Krona |
SEK |
752 |
|
SWITZERLAND |
Swiss Franc |
CHF |
756 |
|
SWITZERLAND |
WIR Euro |
CHE |
947 |
|
SWITZERLAND |
WIR Franc |
CHW |
948 |
|
SYRIAN ARAB REPUBLIC |
Syrian Pound |
SYP |
760 |
|
TAIWAN (PROVINCE OF CHINA) |
New Taiwan Dollar |
TWD |
901 |
|
TAJIKISTAN |
Somoni |
TJS |
972 |
|
TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF |
Tanzanian Shilling |
TZS |
834 |
|
THAILAND |
Baht |
THB |
764 |
|
TIMOR-LESTE |
US Dollar |
USD |
840 |
|
TOGO |
CFA Franc BCEAO |
XOF |
952 |
|
TOKELAU |
New Zealand Dollar |
NZD |
554 |
|
TONGA |
Pa’anga |
TOP |
776 |
|
TRINIDAD AND TOBAGO |
Trinidad and Tobago Dollar |
TTD |
780 |
|
TUNISIA |
Tunisian Dinar |
TND |
788 |
|
TÜRKİYE |
Turkish Lira |
TRY |
949 |
|
TURKMENISTAN |
Turkmenistan New Manat |
TMT |
934 |
|
TURKS AND CAICOS ISLANDS (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
TUVALU |
Australian Dollar |
AUD |
36 |
|
UGANDA |
Uganda Shilling |
UGX |
800 |
|
UKRAINE |
Hryvnia |
UAH |
980 |
|
UNITED ARAB EMIRATES (THE) |
UAE Dirham |
AED |
784 |
|
UNITED KINGDOM OF GREAT BRITAIN AND NORTHERN IRELAND (THE) |
Pound Sterling |
GBP |
826 |
|
UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
UNITED STATES OF AMERICA (THE) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
UNITED STATES OF AMERICA (THE) |
US Dollar (Next day) |
USN |
997 |
|
URUGUAY |
Peso Uruguayo |
UYU |
858 |
|
URUGUAY |
Uruguay Peso en Unidades Indexadas (UI) |
UYI |
940 |
|
URUGUAY |
Unidad Previsional |
UYW |
927 |
|
UZBEKISTAN |
Uzbekistan Sum |
UZS |
860 |
|
VANUATU |
Vatu |
VUV |
548 |
|
VENEZUELA (BOLIVARIAN REPUBLIC OF) |
Bolívar Soberano |
VES |
928 |
|
VENEZUELA (BOLIVARIAN REPUBLIC OF) |
Bolívar Soberano |
VED |
926 |
|
VIET NAM |
Dong |
VND |
704 |
|
VIRGIN ISLANDS (BRITISH) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
VIRGIN ISLANDS (U.S.) |
US Dollar |
USD |
840 |
|
WALLIS AND FUTUNA |
CFP Franc |
XPF |
953 |
|
WESTERN SAHARA |
Moroccan Dirham |
MAD |
504 |
|
YEMEN |
Yemeni Rial |
YER |
886 |
|
ZAMBIA |
Zambian Kwacha |
ZMW |
967 |
|
ZIMBABWE |
Zimbabwe Dollar |
ZWL |
932 |
|
ZZ01_Bond Markets Unit European_EURCO |
Bond Markets Unit European Composite Unit (EURCO) |
XBA |
955 |
|
ZZ02_Bond Markets Unit European_EMU-6 |
Bond Markets Unit European Monetary Unit (E.M.U.-6) |
XBB |
956 |
|
ZZ03_Bond Markets Unit European_EUA-9 |
Bond Markets Unit European Unit of Account 9 (E.U.A.-9) |
XBC |
957 |
|
ZZ04_Bond Markets Unit European_EUA-17 |
Bond Markets Unit European Unit of Account 17 (E.U.A.-17) |
XBD |
958 |
|
ZZ06_Testing_Code |
Codes specifically reserved for testing purposes |
XTS |
963 |
|
ZZ07_No_Currency |
The codes assigned for transactions where no currency is involved |
XXX |
999 |
|
ZZ08_Gold |
Gold |
XAU |
959 |
|
ZZ09_Palladium |
Palladium |
XPD |
964 |
|
ZZ10_Platinum |
Platinum |
XPT |
962 |
|
ZZ11_Silver |
Silver |
XAG |
961 |
تفاوت صورتحساب الکترونیکی صادرات با صورتحساب الکترونیکی دیگر چیست؟
اصولا در سازوکار سامانه مودیان برای صادرات، صورتحساب الکترونیکی صادرات، تفاوت زیادی با سایر صورتحساب های الکترونیکی نوع 1 ندارد. بلکه ارسال صورتحساب صادرات در سامانه مودیان حتی از شرکت های داخلی دیگر آسانتر هم هست!
شرکت های داخلی یا صادراتی، برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی معاملات خود می توانند با کمک نرم افزار واسط مانند سامانه لیمو اقدام نمایند.
برای صادرات شما باید علاوه بر موارد موجود در الگو فروش، وزن خالص کالا فروخته شده را نیز وارد نمایید. هر چند نیازی به پر کردن قسمت های مبلغ تخفیف و سهم نقدی ندارید. روش تسویه باید نقدی باشد.
ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات به سامانه مودیان با سامانه لیمو
سامانه لیمو نرم افزار واسط مالیاتی است که از طریق آن می توانید صورتحساب صادرات خود را صادر و به سامانه مودیان ارسال نمایید.. این سامانه آنلاین تمامی نیازهای شما جهت صدور و ارسال صورتحساب را برطرف می کند و تمامی الگوها را پوشش می دهد. برای ارسال صورتحساب صادرات می توانید از سامانه لیمو کمک بگیرید. شروع با 1 ارسال رایگان در اختیار شماست.
بطور خلاصه موارد لازم قبل و حین ارسال الکترونیکی به شرح زیر است که می توانید با کمک پشتیبانی 09122411741 سوالات مرتبط را برطرف نمائید.
دریافت کلید خصوصی و عمومی سامانه مودیان
ثبت نام در سامانه لیمو و ثبت مودی
صدور و ارسال صورتحساب به کارپوشه
شناسه کالا یا خدمت صادرات
اغلب شناسه کالاهای صادراتی اختصاصی هستند.
پیدا کردن شناسه کالا و خدمت از سایت استاف آیدی
اطلاعات لازم برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی صادرات در سامانه مودیان
از جمله اطلاعاتی که لازم است در حسابرسی و صدور و ارسال صورتحساب الکترونیک درج شوند می توان گفت:
-
تاریخ و زمان ایجاد صورتحساب مرجع.
-
شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع.
-
کد شعبه فروشنده.
-
شماره پروانه گمرکی.
-
کد گمرک محل اظهار.
-
شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی.
-
تاریخ کوتاژ اظهارنامه گمرکی.
-
شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده.
-
روش تسویه.
-
مبلغ پرداخت نقدی.
-
شماره صورتحساب.
-
شناسه کالا یا خدمات.
-
شرح کالا یا خدمات.
-
تعداد یا مقدار.
-
واحد اندازه گیری.
-
مبلغ واحد و ارز.
-
میزان و نوع ارز و نرخ برابری آن با ریال.
-
مبلغ تخفیف.
-
نرخ مالیات بر ارزش افزوده.
-
موضوع، نرخ و مبلغ سایر مالیات و عوارض.
-
موضوع، نرخ و مبلغ سایر وجوه قانونی.
-
سهم نقدی از پرداخت.
-
شناسه یکتای ثبت قرارداد حق العمل کاری.
نکته: با توجه به دستورالعملی که سازمان امور مالیاتی برای صدور صورتحساب الکترونیکی مودیان ارائه کرده است، در الگوهای صادرات و ارزی، نوع ارز باید منطبق بر استاندارد 4217 درج شود. همچنین اطلاعات گمرکی می بایست ثبت شوند.
با توجه به اینکه سامانه مودیان برای شرکت های صادراتی نیز استثنائی قائل نشده است، این شرکت ها موظف به پرداخت مالیات، ارسال صورتحساب و انجام تکالیف مالیاتی هستند.
منبع سند خرداد 1403 سازمان امور مالیاتی کشور
برای دریافت و تولید رایگان کلید خصوصی و عمومی سامانه مودیان کلیک کنید.
همچنین می توانید صورتحساب خود را پرینت کرده و یا pdf با امضای دیجیتالی داشته باشید.
بیشتر بخوانید:
-
صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی رایگان به سامانه مودیان مالیاتی
- آیا صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار ممکن است؟ معرفی نرم افزار واسط تحت وب سامانه مودیان لیمو
-
-
صورت وضعیت پیمانکاری چیست؟ آموزش ارسال صورتحساب قرارداد پیمانکاری
-
نگاهی فنی به سامانه مودیان مالیاتی - نکات سامانه مودیان مالیاتی
-
ارسال صورتحساب اصلاحی، آموزش صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی، ابطالی و برگشتی
-
نحوه صدور و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی
