نکات و جزییات مالیات نقل و انتقال ملک به فرزند در زمان حیات - آموزشی مالیات

انتقال ملک به فرزند در زمان حیات چه شرایطی دارد؟ در حقوق ملکی و حقوق مدنی ایران، انتقال ملک به فرزند در زمان زنده بودن فرد وابسته به شرایط مختلفی است. شرایط انتقال ملک به فرزند در زمان حیات والدین ممکن است به روش های مختلفی انجام شود. اولین روش انتقال ملک از طریق هبه به فرزند است. در این صورت، والدین، ملک خود را به فرزندان خود واگذار کنند. روش دیگر انتقال ملک به فرزند، انتقال تحت وصیت نامه است.

فهرست مطالب

• آیا مادر می تواند ارث خود را به یک فرزند بدهد؟
• شرایط انتقال ملک به فرزند چیست؟
• آیا والدین در طول حیات خود حق دارند املاک و دارایی خود را به فرزندان انتقال دهند یا خیر؟
• مالیات انتقال ملک به فرزند
• شرایط انتقال ملک به فرزند یا فرزندان
• پرداخت اینترنتی مالیات نقل و انتقال ملک
• محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال ملک
• سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو

آیا مادر می تواند ارث خود را به یک فرزند بدهد؟

بله، مادر می‌تواند ارث خود را به یک یا چند فرزند خود بدهد. در ایران، طبق قوانین میراث، مادر حق دارد تا به ارث‌بردن دارایی‌های خود به فرزندانش اقدام کند. این امر بستگی به شرایط مالی و وضعیت قانونی مادر و فرزندانش دارد. برای اطمینان از انجام این فرآیند به صورت قانونی و بدون مشکلات، بهتر است که مادر مشاوره حقوقی حاصل کند و قوانین میراث را به دقت مطالعه کند. این امر به منظور حفظ حقوق همه طرفین و جلوگیری از هرگونه ابهامات و اختلافات در زمان تقسیم میراث است.

اصل آزادی قراردادها ضرورت ایجاد می‌کند که هر شخص قادر باشد در هر زمانی که خواست با سایرین قراردادهایی انعقاد کند و اموال و دارایی های خویش را یا به طریق معوض و یا به طریق رایگان به ایشان منتقل نماید. از منظر حقوقی انتقال ملک به سایرین در حالات متعددی امکان پذیر خواهد بود. و در قانون مدنی، چارچوب های حقوقی گوناگونی در خصوص منتقل کردن ملک به دیگران در نظر گرفته شده است.

شرایط انتقال ملک به فرزند چیست؟

مطابق با قانون، هر شخصی در طول زمان حیات خویش این حق را خواهد داشت که از اموال و دارایی خود به صورت دلخواه بهره ببرد و در شرایط نیاز، آن را به اشخاصی که مد نظر دارد منتقل کند، خواه به روش عقد معوض (با دریافت بهای آن مال) و خواه به روش غیرمعوض (بدون دریافت بهای مال)، تفاوتی هم نخواهد داشت که فرد انتقال گیرنده فرزند مالک و یا یک غریبه باشد. پس در این رابطه شرایط انتقال ملک به فرزند نیز شامل این مورد می شود.

در حال مطالعه مقاله نکات و جزییات مالیات نقل و انتقال ملک به فرزند از نرم افزار واسط صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو هستید.

آیا والدین در طول حیات خود حق دارند املاک و دارایی خود را به فرزندان انتقال دهند یا خیر؟

جواب بله هست. والدین در طول حیات خود حق دارند که املاک و دارایی های خود را به برخی از فرزندان خود انتقال دهند. این امر به عنوان یک حق قانونی و اخلاقی برای والدین برای ایجاد تعادل و عدالت در توزیع دارایی های خود محسوب می‌شود. اما در نظر داشته باشید که این مسئله نیازمند بررسی دقیق و در نظر گرفتن تمامی شرایط و عوامل مرتبط است.

برخی از فرزندان ممکن است نیاز به حمایت بیشتری داشته باشند و بهتر باشد املاک به آنها انتقال داده شود، در حالی که برای دیگر فرزندان ممکن است شرایط متفاوتی صادق باشد.

مالیات انتقال ملک به فرزند

انتقال ملک به افراد دیگر شرایط و قوانین مختص خود را دارد و برای آنکه دارای اعتبار حقوقی باشد، لازم است با رعایت قوانین و مقررات مربوطه، این اقدام صورت پذیرد. به بیانی دیگر انتقال ملک به سایرین اعم از فرزندان، می‌بایست به روش یکی از چارچوب های حقوقی رایج از جمله خرید و فروش، هبه، صلح و یا وصیت کردن صورت پذیرد تا دارای اعتبار باشد و امکان استناد به آن وجود داشته باشد.

بیشتر بخوانید : مالیات صلح عمری چیست و چگونه محاسبه می شود؟

شرایط انتقال ملک به فرزند یا فرزندان

امکان دارد، این سوال به وجود آید که شرایط انتقال ملک به فرزند چگونه است و انتقال دادن املاک به فرزندان باید به لحاظ حقوقی از چه شرایطی برخوردار باشد تا صحیح و معتبر محسوب شود؟ وکیل اصفهان حامد امیری در پاسخ به این سوال، چنین بیان می‌کند که انتقال ملک به فرزند در حالت های متعددی امکان‌پذیر خواهد بود.

برخی مواقع پدر یا مادر تصمیم بر این دارند که املاک خویش را در زمان کنونی به فرزند یا فرزندان خود منتقل کنند و بعضی مواقع نیز، به منظور جلوگیری از سوء استفاده هایی از سوی بعضی از فرزندان، تصمیم دارند این موضوع را به زمان فوت خویش موکول کنند تا به این صورت در طول زمان حیات خود باز هم قادر باشند از اصل ملک یا منافع آن بهره‌مند گردند. در نتیجه، بر حسب قانون، ممکن است شرایط و طریق انتقال ملک به فرزند یا فرزندان به صورت یکی از 4 موارد زیر باشد.

1. انتقال ملک به فرزند یا فرزندان در قالب عقد بیع

وکیل درجه یک اصفهان بیان می کند، اولین و اصلی‌ترین شیوه‌ برای منتقل کردن ملک به فرزند، عقد بیع است. به صورت کلی، عقد بیع به این معنی می‌باشد که فردی در ازای گرفتن بهای ملکی آن را به شخص دیگری منتقل کند. بنابراین در شرایط انتقال ملک به فرزند، پدر یا مادر در جایگاه فروشنده و فرزند یا فرزندان، در جایگاه خریدار ملک قرار می‌گیرند. در عقد بیع میان والد و فرزند نیز باید با رضایت و اجازه دو طرف، شرایط انتقال دادن ملک به فرزند مثل بهای ملک، مشخص و تعیین گردد.

1.1. مراحل سند زدن خانه بنام فرزند

انتقال ملک به فرزند در قالب عقد بیع موجب می‌گردد که دیگر به جای پدر یا مادر، فرزندان مالک قانونی و رسمی ملک محسوب شود. چون پدر و مادر، به موجب یک عقد معتبر و رسمی ملک خویش را به فروش رسانده‌اند و عوض یا بهای آن را هم اخذ نموده اند. حتی اگر بهای گرفته شده از بهای قانونی ملک کمتر باشد. از این رو فرزندان دیگر، قاعدتا حق ندارند به انتقال ملک پدر یا مادر به فرزندی که خریدار بوده است، اعتراضی داشته باشند.

2. انتقال ملک به فرزند در قالب عقد صلح

از جمله عقود پر کاربرد دیگر که از آن برای انتقال ملک استفاده می‌کنند، قرارداد صلح عمری است که به موجب آن مالک با در نظر گرفتن شرایط ویژه ملک خویش را به شخص دیگر، صلح یا انتقال می‌دهد. یک از شروط عقد صلح عمری، این است که مالک اصلی آن، این حق را داشته باشد که تا موقعی که در قید حیات است از منافع ملک خود بهره ببرد و پس از فوت او متصالح یا فردی که به نفع وی مالی صلح گردیده است، مالک عین آن ملک گردد.

از این رو بهره گیری از صلح عمری به جای عقد بیع، می‌تواند به پدر و مادر این اطمینان خاطر را بدهد که تا هنگامی که در قید حیات هستند، فرزندان قادر به فروش ملک مورد انتقال نخواهند بود. با این حال، ضمن انتقال ملک از راه صلح عمری، این امکان وجود دارد که پرداخت بها که وجه مصالحه نام دارد را هم ضمن عقد صلح درج کرد.

3. انتقال ملک به فرزند در قالب وصیت

یکی دیگر از شرایط انتقال ملک به فرزند یا فرزندان وصیت کردن می باشد. با این حال، بر عکس عقد بیع که بلافاصله پس از وقوع عقد، فرزند مالک ملک می‌شد، در انتقال ملک از طریق وصیت، مال پس از فوت پدر یا مادر منتقل خواهد شد. نکته حائز اهمیتی که در خصوص انتقال ملک به فرزند در چارچوب وصیت وجود دارد، این می‌باشد که بر حسب قانون مدنی، هر شخصی فقط به اندازه یک سوم یا ثلث اموال و دارایی خود را قادر است به نفع سایرین وصیت نماید و بیشتر از آن غیر نافذ خواهد بود.

3.1. آیا فرزندان حق دارند به وصیت نامه درباره تقسیم ارث عمل نکنند؟

به عبارت دیگر، هر شخص حق دارد در طول حیات خویش حتی مجموع املاک و دارایی های خود را به سایرین انتقال دهد و ببخشد، ولی هنگامی که موضوع بحث وصیت کردن است، فقط به اندازه یک سوم آن الزام آور می‌باشد و در صورتی که شخصی، بیش از یک سوم از املاک یا دارایی های خویش را به فرزند یا فرزندان وصیت کرده باشد، وراث دیگر قادر خواهند بود این میزان مازاد را تنفیذ کرده و به آن عمل کنند و یا اینکه آن را نپذیرند.

4. شرایط هبه ملک به فرزند

از دیگر عقودی که در قانون مدنی، برای انتقال یک مال به سایرین در نظر گرفته شده است، عقد هبه است. در اصطلاح عامیانه عقد هبه، همان هدیه کردن می‌باشد و به این خاطر که (بر عکس عقد بیع)، عمدتا بدون گرفتن عوض یا بهای ملک است، جهت انتقال ملک به فرزند که از نظر عاطفی به پدر و مادر وابسته می‌باشد، مورد استفاده قرار می‌گیرد. البته برخی مواقع هبه نیز ممکن است به صورت معوض باشد.

4.1. آیا رجوع از عقد هبه امکان پذیر خواهد بود؟

باید به یک نکته قابل توجه در خصوص انتقال ملک به فرزند در قالب عقد هبه دقت کنید که انتقال یافتن ملک به فرزند در عقد هبه، فقط موقعی صورت رسمی و قانونی می‌گیرد که ملک تحت مالکیت فرزندان یا هبه گیرنده در آمده باشد. همچنین عقد هبه، عقدی جایز می‌باشد که به موجب آن هبه دهنده قادر است هر موقع تمایل دارد هبه خود را باز ستاند. ولی بر اساس قانون، چنانچه هبه گیرنده، فرزند هبه دهنده باشد، رجوع از عقد هبه امکان پذیر نخواهد بود.

مالیات فروش ملک

میزان مالیات تعلق‌ گرفته به نقل ‌و انتقال املاک اداری یا مسکونی و همچنین املاک تجاری فاقد سرقفلی و مالیات فروش ملک، 5 درصد ارزش معامله است. میزان مالیات انتقال ملک تجاری که سرقفلی دارد 2 درصد ارزش معامله را شامل می‌ گردد.

برای مالیات فروش ملک و برای پرداخت مالیات نقل و انتقال ملک ۱۴۰۲، باید مدارک لازم از جانب خریدار و فروشنده ارائه گردد، مدارک لازم برای پرداخت مالیات نقل و انتقال ملک و مدارک لازم برای پرداخت مالیات به صورت ذیل می باشند:

• استعلام دفترخانه
• کپی اسناد مالکیت
• کپی گواهی شهرداری
• کپی شناسنامه خریدار
• کپی شناسنامه فروشنده
• کپی کارت ملی خریدار
• کپی کارت ملی فروشنده
• کپی صورت مجلس تفکیکی
• کپی پروانه ساختمان
• کپی پایان کار ملک
• نقشه و کروکی محل
• آدرس دقیق ملک

لازم به ذکر است میزان مالیات حق واگذاری محل و مالیات نقل و انتقال املاک، 2 درصد ارزش معامله در نظر گرفته شده است. به موجب تبصره 2 ماده 59 قانون مالیات مستقیم: “حق واگذاری محل، از نظر این قانون، عبارت است از حق کسب یا پیشه یا حق تصرف محل یا حقوق ناشی از موقعیت ‌تجاری محل‌.”

پرداخت مالیات انتقال ملک بر عهده چه کسی است

بنابراین در معاملات نقل و انتقال ملک، صاحب ملک ( فروشنده) عهده دار پرداخت مالیات می باشد. همچنین، برای پرداخت مالیات ارائه تمامی مدارک فوق الذکر الزامی می باشد و خریدار و فروشنده، باید تمامی آنها را دفترخانه اسناد رسمی انتقال سند ارائه نمایند.

پیشنهاد میشود برای محاسبه آنلاین مالیات بر اجاره و همچنین کسب اطلاعات در رابطه با سقف گردش حساب برای مالیات وارد مقالات مربوطه شوید.

مالیات فروش ملک، نوعی مالیات است که اغلب به عنوان مالیات بر انتقال مالکیت یا مالیات بر انتقال ملکیت نیز شناخته می‌شود. این مالیات به مناسبت انتقال ملکیت یک ملک از فرد به فرد دیگر اعمال می‌شود. وقتی یک ملک مثل خانه یا زمین انتقال مالکیت می‌یابد، دولت محلی معمولاً مالیاتی را بر اساس ارزش انتقال ملک تعیین می‌کند و از طرف خریدار یا فروشنده دریافت می‌کند.

میزان آن ممکن است بر اساس قیمت ملک، نوع ملک (مثل مسکونی یا تجاری)، و قوانین مالیاتی محلی متغیر باشد. معمولاً به عنوان یک درصد از ارزش انتقال ملک محاسبه می‌ شود. با پرداخت آن به دولت محلی درآمد می‌ رسد. برای تأمین هزینه‌ های عمومی شهر یا منطقه مورد استفاده قرار می‌ گیرد.

مالیات انتقال ملک به فرزند

مالیات انتقال ملک به فرزند نیز با توجه به گفته های بالا 5% از ارزش ملک می باشد. لازم به ذکر است چنانچه انتقال ملک به فرزندان در قالب وصیت یا هبه باشد هر چند هبه و وصیت شفاهی یا به موجب سند عادی نیز صحیح می باشد می توان برای ثبت هبه یا وصیت نامه به دفاتر اسناد رسمی مراجعه و مدارکی از جمله برگه استعلام از اداره ثبت و همچنین مدارک هویتی را ضمن پرداخت هزینه ها به دفترخانه ارائه کرد.

میزان مالیات نقل و انتقال املاک مسکونی و اداری و املاک تجاری بدون سرقفلی : 5 درصد ارزش معامله و میزان مالیات نقل و انتقال املاک تجاری با سرقفلی یا همان مالیات نقل و انتقال ملک تجاری : 2 درصد ارزش معامله.

پرداخت اینترنتی مالیات نقل و انتقال ملک

حال زمان آن رسیده است که به بررسی چگونگی پرداخت اینترنتی آن و نحوه محاسبه آن بپردازیم.

پرداخت اینترنتی بر اساس تبصره 4 ماده 187 قانون مالیات های مستقیم باید به صورت آنی از طریق دفاتر اسناد رسمی صورت گردد. به موجب این ماده قانونی: “سازمان ثبت اسناد و املاک کشور مکلف است امکان دسترسی برخط به سامانه ثبت الکترونیک سازمان ثبت اسناد و املاک کشور را برای سازمان امور مالیاتی کشور فراهم نماید.”

شما عزیزان میتوانید بعد از محاسبه آن در دفتر خانه ها، مودیان مالیاتی، بدون آنکه به سامانه عملیات الکترونیکی امور مالیاتی tax.gov.ir مراجعه نمایید، می توانید در همان دفترخانه اسناد رسمی آن را پرداخت نمایید. دیگر نیاز نیست مودیان مالیاتی، به سازمان امور مالیاتی کشور برای پرداخت اینترنتی آن مراجعه کنند.

پس میتوان نتیجه گرفت برای پرداخت، شما میتوایند به نزدیکترین دفتر رسمی مالیاتی خود مراجعه کرده و قادر به پرداخت آن باشید.

بیشتر بخوانید :  مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی tp.tax.gov.ir - پیش نیاز صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با لیمو

محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال ملک

باید بگوییم در صورتی که فردی بخواهد ملک مسکونی خود را بفروشد و در ازای آن وجه نقد دریافت نماید. باید 5% از مبلغ ارزش معاملاتی را به‌عنوان مالیات به دولت پرداخت کند. یعنی اگر یک فرد خانه‌ ای به ارزش 2 میلیارد تومان داشته باشد. موظف به پرداخت 100 میلیون تومان مالیات خواهد شد.

با توجه به گفته های بالا میتوان نتیجه گرفت به موجب ماده 59 قانون مالیات ها مالکان عین ( ملک مورد معامله) یا صاحبان حق، باید در هنگام نقل و انتقال قطعی املاک علاوه بر پرداخت هزینه انتقال سند ملک نرخ پنج درصد (5%) از ارزش مورد معامله را به عنوان هزینه دارایی پرداخت نمایند.

سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو

ممنون که تا پایان این مقاله همراه ما در سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو بودید. لطفا از بقیه مطالب سایت نیز دیدن فرمایید