آموزش دریافت شناسه یکتای حافظه ی مالیاتی در سامانه مودیان و نکات آن - بهار 1404

شناسه یکتای مالیاتی ابزاری جدید از سوی سازمان امور مالیاتی است. هدف آن جلوگیری از فرار مالیاتی و کاهش اشتباهات در اعلام مالیات بر درآمد است. این قانون، که دریافت کد مالیاتی را الزامی می‌کند، از سال ۱۳۹۹ در مجلس شورای اسلامی تصویب شد و از سال ۱۴۰۲ اجرایی شده است.

شناسه یکتا حافظه مالیاتی در صورتحساب الکترونیکی چیست؟

شناسه یکتای حافظه مالیاتی یک کد شش کاراکتری است که شامل اعداد و حروف انگلیسی می‌‏باشد. کد به صورت منحصر به فرد برای هر مودی پس از ثبت نام و ایجاد کارپوشه در سامانه مودیان صادر می‌گردد. در واقع شناسه مالیاتی به ثبت اطلاعات موجود در صورتحساب‏‌های الکترونیک خود و انتقال آن به سامانه‌‏ی‌ مودیان کمک می‌‏کند.

شناسه یکتای مالیاتی به همراه موارد دیگر مانند تاریخ حساب به سریال فاکتور یک کد کنترلی به ازای هر فاکتور یک شماره منحصر به فرد تولید می‏‌کند، که می‏‌توان به کمک شناسه یکتای مالیاتی فاکتورهای مرتبط با هر مودی را تشخیص داد.

شناسه مالیاتی به صورت کاملا محرمانه تنها به یک فرد یا شرکت اعلام می‏‌شود و شما نیز نباید آن را در اختیار افراد دیگر قرار دهید. اگر از نرم‏ افزارهای حسابداری استفاده می‏‌کنید؛ باید شناسه مالیاتی را در قسمت مربوطه وارد کنید. اگر شناسه یکتای حافظه مالیاتی نداشته باشید، نمی‏‌توانید برای مشتریان خود صورتحساب صادر کنید.

مبنای قانونی حافظه مالیاتی و شناسه یکتای آن

براساس ماده ۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، حافظه مالیاتی به‌ نوعی حافظه الکترونیکی گفته می‌شود که جهت ثبت و نگهداری اطلاعات در صورتحساب‌های الکترونیکی و همچنین ارسال و انتقال صورتحساب‌ها به سامانه مؤدیان کاربرد دارد. حافظه مالیاتی هم می‌تواند به صورت سخت افزاری باشد و هم به‌ صورت نرم افزاری. حافظه مالیاتی با نظارت سازمان امور مالیاتی توسط مؤدی برای ثبت صورتحسابهای الکترونیکی فروش مورد استفاده قرار می‌گیرد. هر حافظه مالیاتی می‌بایست دارای یک شماره شناسه یکتا و واحد باشد. شناسه یکتای حافظه مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی اختصاص داده می شود.

شماره منحصر به فرد صورتحساب الکترونیکی

میدانیم که با اجرا و استقرار سامانه مودیان می‌بایست تمامی صورتحساب‌ها به صورت الکترونیکی و طبق فصل تعاریف در  قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان صادر شود و هر صورتحساب، دارای یک شماره منحصر به فرد و یکتا می‌باشد که نشانگر اطلاعات کاملی از فاکتور فروش مودیان مالیاتی است.

این شماره منحصر به فرد یک کد ۲۲ کاراکتری است که ۶ کاراکتر ابتدایی آن با شناسه یکتای حافظه مالیاتی آغاز می‌شود. پس تا شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت نکنید امکان صدور صورتحساب را در سامانه مودیان ندارید.

شناسه ای است 6 کاراکتری که به صورت منحصر به ‌فرد به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده می‌شود. شناسه مذکور از مولفه‌های تشکیل دهنده شماره منحصر به فرد مالیاتی می‌باشد که پس از درخواست مودی در قسمت عضویت در کارپوشه تولید و در اختیار وی قرار خواهد گرفت. جزئیات آن در سند ‘قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصر به فرد مالیاتی’ در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ ‌در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

دریافت رایگان کلیدهای خصوصی و عمومی سامانه مودیان از سایت لیمو  شامل : کلید عمومی کلید خصوصی- فایل CSR( هر سه فایل میبایست به صورت همزمان دریافت شود)

ذخیره فایلهای دریافتی در پوشه ای در کامپیوتر و یا فلش

انجام مراحل به ترتیب ذیل  :

 ما این مرحله را به صورت مجانی و در زمانی بسیار کوتاه به و به صورت آنلاین در قسمت دریافت آنلاین کلیدهای سه گانه انجام میدهیم لذا هیج نیازی فعلا به مراجعه سایت جیکا و مراکز میانی عام دولت در مقطع کنونی نمیباشد. هر زمان سازمان اعلام نمود برای دریافت فایل سی اس آر میتوانید با مراجعه به مراکز اعلامی گواهی امضای دولتی با ارائه فایل سی اس آر امضای الکترونیک خود را دریافت کنید پس فعلا هیچ هزینه ای بابت دریافت کلید های خصوصی و عمومی لازم نیست پرداخت بفرمایید. مراتب  تغییرات در وب سایت اطلاع رسانی خواهد شد .

ویژگی های سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو

ورود به سایت   my.tax.gov.ir

ورود به کارپوشه

ورود به پرونده مالیاتی

از زیر منوی عضویت روی شناسه های یکتای حافظه مالیاتی کلیک کنید

انتخاب و کلیک دریافت/فعال سازی شناسه یکتا حافظه مالیاتی در سمت چپ

انتخاب گزینه توسط مودی و مرحله بعدی

بارگذاری PublicKey.txt  ذخیره شده بر روی سیستم در این قسمت

انتخاب آدرس محل کسب

رد کردن کامل این مرحله بدون تغییرات - این قسمت تنها برای دستگاه کارتخوان و پذیرنده های بانکی میباشد

دریافت شناسه یکتا و بستن صفحه

نمونه صورتحساب نوع اول و دوم ارسال شده توسط سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار لیمو   LIMOTX.IR

دریافت شناسه یکتای مالیاتی الزامی است؟

بر اساس قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی افراد (اعم مشاغل صنفی و غیرصنفی) که داخل فروشگاه، دفتر، مغازه یا خانه خود یک دستگاه پوز یا کارتخوان دارند، باید برای آن شناسه یکتای مالیاتی دریافت کنند. این کد در واقع شناسه معرف شما به عنوان یک مودی مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور است و به این سازمان اعلام می کند که شما نیز مشمول پرداخت مالیات هستید.

علاوه بر این، افرادی که یک وبسایت اینترنتی جهت فروش کالا یا خدمات دارند و از درگاه های پرداخت آنلاین استفاده می کنند نیز باید شناسه یکتای مالیاتی دریافت نمایند.

شناسه یکتای مالیاتی راهکار جدید سازمان امور مالیاتی است تا از این طریق مانع فرارهای مالیاتی افراد شده و جلوی بروز اشتباه در اعلام مالیات بر درآمد را بگیرد. قانون دریافت کد مالیاتی، از سال ۱۳۹۹ به تصویب مجلس شورای اسلامی رسیده و اجرای آن از سال ۱۴۰۲ عملیاتی شده است.

شناسه یکتای مالیاتی برای چه کسب و کارهایی الزامی است؟

بعد از تصویب این قانون در سال ۹۹، تعداد مشاغلی که مشمول این قانون بودند کم بود. اما در سال ۱۴۰۰ قانون جدیدی وضع شد و طی آن فهرست مشاغل مشمول این قانون گسترده تر شد. در زیر به فهرست مشاغلی که موظفند شناسه یکتای مالیاتی برای دستگاه های کارتخوان و درگاه های پرداخت آنلاین خود دریافت کنند، اشاره می کنیم:

• فروشگاه های آنلاین اینستاگرامی
• فروشگاه‌ های اینترنتی
• کسب و کارهای خانگی
• معلمان و مدرسان آنلاین
• سایت‌ های امور خیریه
• گیمرها و استریمرها
• برنامه نویسان
• تولیدکنندگان محتوا
• فریلنسرها

تمامی اشخاص حقیقی باید در کنار اشخاص حقوقی و شرکت ها، کد اختصاصی دستگاه ها یا درگاه های پرداخت خود را دریافت کنند. در غیر این صورت متخلف به شمار خواهند رفت. البته میزان درآمد برخی از افراد به گونه ایست که ممکن است پس از بررسی های بیشتر مشخص شود نیازی به دریافت این ندارند. موضوعی که توسط مشاوران امور مالیاتی مشخص می شود.

جزییات شناسه یکتای مالیاتی

طبیعی است که افراد بخواهند بدانند شناسه یکتای مالیاتی آنها شامل چه اطلاعاتی است. در ماده ۱۱ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان ذکر شده که تراکنش های درگاه های پرداخت و دستگاه کارتخوان دارای شناسه یکتا، به حساب بانکی مودی متصل است.  بانک نیز موظف است تمامی اطلاعات مربوط به تراکنشات انجام شده را در اختیار سازمان امور مالیاتی کشور قرار دهد. محاسبه مالیات فرد بر اساس این داده ها صورت می گیرد.

اطلاعات ارسالی شامل وجوه واریزی، مانده دوره اول و آخر و وجوه برداشتی می شود.

نکته : مالیات محاسبه شده بر اساس درآمد بوده و عادلانه است. پس نگران گران تر شدن یا بالا رفتن مبلغ مالیات نباشید.

اینتا کد مالیاتی چیست؟

سازمان امور مالیاتی برای هوشمند سازی بخش های مختلف دست ه تحولات بزرگی زده و تغیرات گسترده ای را پیاده سازی کرده است. یکی از بزرگترین تغییرات صورت گرفته مربوط به هوشمندسازی فرآیندهای شناسایی و طبقه بندی است. سازمان امور مالیاتی امروزه برای تکمیل، طبقه بندی، شناسایی و رفع مشکلات از شناسه های یکتا یا اینتا کد استفاده می کند.

از اینتا کد برای محاسبه ضرایب مالیاتی استفاده می شود. اینتا همچنین یکی از کدهای داخلی سازمان ماور مالیاتی بوده و برای شناسایی نوع فعالیت مودیان مورد استفاده قرار می گیرد.

خلاصه ی مراحل

برای اشخاص حقیقی، این مراحل را دنبال کنید:

1. وارد سامانه مالیاتی شوید و اطلاعات خود را وارد کنید.
2. از داشبورد، گزینه "ورود به کارپوشه" را انتخاب کنید.
3. یکی از پرونده‌های مالیاتی را انتخاب کرده و گزینه "ورود به پرونده" را بزنید.
4. از منوی سمت راست، "شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی" را انتخاب کنید.
5. روی دکمه "دریافت / فعالسازی شناسه یکتا حافظه مالیاتی" کلیک کنید.
6. نحوه ارسال صورتحساب به سازمان را انتخاب کنید، مثلاً "توسط مودی".
7. فایل کلید عمومی خود را بارگذاری کنید.
8. اطلاعات کد پستی و آدرس خود را وارد کنید و گزینه بعدی را بزنید.
9. می‌توانید اطلاعات پایانه‌های فروشگاهی را وارد کنید، ولی این مرحله ضروری نیست.
10. اگر اطلاعات صحیح است، گزینه اتمام را انتخاب کنید.
11. شناسه یکتای حافظه مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. این شناسه همان کد مالیاتی شماست و باید آن را محفوظ نگه دارید.

برای اشخاص حقوقی، مراحل به شرح زیر است:

1. به سایت my.tax.gov.ir بروید و نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید.
2. از داشبورد، گزینه "ورود به کارپوشه" را انتخاب کنید.
3. پرونده مالیاتی مورد نظر را انتخاب کرده و به آن وارد شوید.
4. از منوی سمت راست، "شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی" را پیدا کنید.
5. روی دکمه "دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی" کلیک کنید.
6. روش ارسال صورتحساب الکترونیکی را انتخاب کنید.
7. باید شرکت معتمد یا سامانه دولتی را انتخاب کنید و اطلاعات را بارگذاری کنید.
8. آدرس و کد پستی خود را وارد نمایید. اگر چند شعبه دارید، آدرس همه را وارد کنید.
9. اطلاعات دستگاه کارتخوان خود را وارد کنید و اگر ندارید، به مرحله بعد بروید.
10. اطلاعات حافظه مالیاتی و مشخصات دیگر را وارد کنید.
11. اگر همه اطلاعات درست بود، گزینه اتمام را انتخاب کنید.
12. در نهایت، شناسه یکتا حافظه مالیاتی شما به عنوان شخص حقوقی صادر می‌شود و باید آن را نگهداری کنید.

توضیحات نهایی

کلید خصوصی و CSR دریافتی در مرحله اول را در جای امنی که فراموش نمیکنید ذخیره نمایید ، کلید خصوصی برای اتصال سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار  لیمو  به کارپوشه شما و ارسال موفق صورتحساب نیاز اصلی میباشد و CSR  در فراخوانهای بعدی توسط سازمان درخواست خواهد شد .

نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی با لیمو