جریمه عدم اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری | راهنمای کامل جلوگیری از جریمه مالیاتی

مقدمه

سامانه مودیان و سازمان امور مالیاتی کشور، اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری را برای مودیان الزامی کرده است.عدم اعلام این اطلاعات می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و مشکلات قانونی شود.

در این مقاله از نرم افزار واسط مودیان لیموتکس، نکات مهم و توصیه‌های عملی برای مودیان حقیقی و حقوقی ارائه شده است تا از جریمه جلوگیری کرده و سوابق مالی خود را شفاف نگه دارند.

اهمیت اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری

اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری برای مودیان ضروری است زیرا:

• باعث شفافیت تراکنش‌های مالی و مالیاتی می‌شود

• امکان پیگیری و کنترل تراکنش‌ها توسط سازمان امور مالیاتی را فراهم می‌کند

• عدم اعلام می‌تواند مشمول جریمه و محدودیت‌های قانونی شود

مقاله‌ی تفاوت حساب تجاری و شخصی را حتماً مطالعه کنید.

حساب‌های تجاری اعلامی بانک مرکزی

بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، معیارهایی برای تشخیص حساب‌های تجاری تعیین کرده است. در صورت عبور حساب از این معیارها (تعداد یا مبلغ تراکنش‌ها)، حساب به‌عنوان تجاری شناسایی شده و اطلاعات آن به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌شود.

بنابراین:

حتی اگر مودی حسابی را اعلام نکند، امکان شناسایی آن توسط بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی وجود دارد.

جریمه عدم اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری (مستند قانونی)

🔹 ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان – بند «پ»

بر اساس این ماده قانونی:

عدم اعلام شماره حساب یا حساب‌های بانکی واحد اقتصادی که گردش مالی واحد از طریق آن یا آن‌ها انجام می‌شود به سازمان امور مالیاتی، مشمول جرایم زیر است:

🔺 میزان جریمه مالی

• معادل ۱۰٪ (ده درصد) مجموع مبلغ فروش انجام‌شده از طریق آن حساب

• یا ۲۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال (دو میلیون تومان)

• هرکدام که بیشتر باشد

🔺 پیامدهای مهم‌تر از جریمه نقدی

علاوه بر جریمه مالی، مودی در همان سال مالی:

• از اعمال معافیت‌های مالیاتی

• نرخ صفر مالیاتی

• و کلیه مشوق‌های موضوع قانون مالیات‌های مستقیم

محروم خواهد شد.

این موضوع برای بسیاری از کسب‌وکارها، به‌مراتب پرهزینه‌تر از خود جریمه نقدی است.

در مقاله مالیات حساب های تجاری چگونه محاسبه می شود؟ نحوه محاسبه مالیات حساب های تجاری بررسی شده است.

نکات عملی برای جلوگیری از جریمه

1. ثبت تمامی شماره حساب‌های تجاری در سامانه مودیان یا نرم‌افزار واسط معتبر.

2. بررسی و اطمینان از صحت شماره حساب‌ها و اطلاعات بانکی مرتبط با کسب‌وکار.

3. به‌روزرسانی اطلاعات حساب‌ها در صورت تغییر بانک یا حساب.

4. پیگیری اعلان سامانه مودیان و دریافت پیغام تأیید ثبت حساب.

5. اطلاع از مهلت‌های قانونی و اطلاعیه‌های جدید سازمان امور مالیاتی برای جلوگیری از جریمه.

جمع‌بندی

اعلام شماره حساب‌های بانکی تجاری، یک الزام قانونی برای مودیان است که شفافیت مالی و قانونی فعالیت‌ها را تضمین می‌کند.
با رعایت نکات ارائه شده، مودیان می‌توانند از جریمه‌های مالیاتی و محدودیت‌های قانونی جلوگیری کنند و سوابق مالی خود را به‌صورت قانونی و قابل پیگیری نگه دارند.

🔹ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان | بند پ

🔺عدم اعلام شماره حساب یا حسابهای بانکی واحد اقتصادی که گردش مالی واحد از طریق آن یا آنها انجام می‌ شود به سازمان،

➖معادل ده‌ درصد (۱۰%) مجموع مبلغ فروش انجام شده از طریق آن حساب یا بیست میلیون (۲۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال، هر یک که بیشتر باشد و

➖محرومیت از اعمال معافیت ‌های مالیاتی، نرخ صفر و مشوقهای موضوع قانون مالیات ‌های مستقیم در همان سال مالی.

✍️حساب های تجاری اعلامی بانک مرکزی