اینفلوئنسرهای فضای مجازی و قوانین مالیاتی در ایران، آیا اینفلوئنسرها باید مالیات بدهند؟

با گسترش شبکه‌های اجتماعی، بسیاری از اینفلوئنسرها و تولیدکنندگان محتوا از طریق تبلیغات و همکاری با برندها درآمد دارند. اما آیا اینفلوئنسرها باید مالیات بدهند؟
در این مقاله از سامانه واسط ارسال صورتحساب الکترونیکی لیموتکس  به بررسی کامل موضوع می‌پردازیم:

• تعریف اینفلوئنسر از دید سازمان امور مالیاتی

• چه نوع درآمدهایی مشمول مالیات هستند

• نکات مهم برای ثبت فعالیت و جلوگیری از جرایم مالیاتی

این راهنمای جامع به اینفلوئنسرها، بلاگرها، تولیدکنندگان محتوا و مشاوران مالیاتی کمک می‌کند تا با قوانین مالیاتی جدید آشنا شده و فعالیت خود را به شکل قانونی و شفاف ادامه دهند.

عضو هیئت مدیره اتحادیه کسب‌وکارهای مجازی تأکید کرد که اینفلوئنسرها و افرادی که از اینستاگرام درآمد کسب می‌کنند باید به پرداخت مالیات اهمیت دهند. او گفت مالیات‌هایی که برای این فعالان اینستاگرامی تعیین می‌شود، بعضا به مبالغ بالایی می‌رسد و در بعضی موارد از پنج میلیارد تومان نیز بیشتر است. وی همچنین اضافه کرد که سازمان امور مالیاتی تمام فعالیت‌های این افراد را زیر نظر دارد و پنهان‌کاری یا فرار مالیاتی می‌تواند عواقب جدی به‌دنبال داشته باشد.

سازمان امور مالیاتی تمام فعالیت‌های این افراد را زیر نظر دارد و پنهان‌کاری یا فرار مالیاتی می‌تواند عواقب جدی به‌دنبال داشته باشد.

تعریف اینفلوئنسر و بلاگر فضای مجازی

اینفلوئنسر یا بلاگر به افرادی اطلاق می‌شود که در شبکه‌های اجتماعی مانند اینستاگرام، یوتیوب، تلگرام و وبلاگ‌ها محتوا تولید می‌کنند و معمولاً دارای تعداد زیادی دنبال‌کننده هستند. درآمد این افراد عمدتاً از راه تبلیغات، همکاری با برندها، اسپانسرینگ، فروش محصولات و دوره‌های آموزشی یا کمک‌های مالی از طرف مخاطبان تأمین می‌شود. اما چرا اینفلوئنسرها و بلاگرها باید مالیات بپردازند؟ در این مقاله به موضوع مالیات بلاگرها می‌پردازیم، مشخص می‌کنیم که کدام بلاگرها موظف به پرداخت مالیات هستند و میزان آن چقدر است.

اینفلوئنسرها کسانی هستند که به خاطر تأثیرگذاریشان در شبکه‌های اجتماعی می‌توانند توجه و اعتماد تعداد زیادی از مردم را جلب کنند. آن‌ها با ایجاد محتوای جذاب و مفید، می‌توانند نظرات و رفتارهای دنبال‌کنندگان خود را تغییر دهند. اینفلوئنسرها معمولاً در زمینه‌های خاصی فعالیت دارند و با استفاده از دانش و تجربه‌شان، محتوایی تولید می‌کنند که برای مخاطبانشان ارزشمند است.

بلاگرها نیز افرادی هستند که محتوای نوشتاری تولید می‌کنند، مانند مقالات، داستان‌ها و یادداشت‌های شخصی که در وبلاگ‌ها یا سایت‌های خبری منتشر می‌شود. آن‌ها ممکن است در موضوعات مختلف بنویسند و به دنبال ایجاد فضایی برای بحث و تبادل نظر در مورد علایق و تجربیاتشان هستند. هر دو گروه به عنوان افراد تأثیرگذار در فضای مجازی شناخته می‌شوند و می‌توانند به عنوان رهبران فکری در حوزه‌های خود عمل کنند.

محاسبه مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در دنیای امروز اهمیت زیادی دارد. این افراد به عنوان عوامل مؤثر در تغییر و نوآوری شناخته می‌شوند و نقش کلیدی در استراتژی‌های بازاریابی برندها ایفا می‌کنند. با استفاده از پلتفرم‌های خود، آن‌ها می‌توانند ایده‌ها، محصولات و خدمات را ترویج دهند و در عین حال به تقویت جامعه‌ای که در آن فعالیت دارند کمک کنند.

تفاوت بین بلاگر، واینر و اینفلوئنسر به جنبه‌های مختلف فعالیت آن‌ها مربوط می‌شود. بلاگرها و واینرها می‌توانند تبدیل به اینفلوئنسر شوند. معمولاً واینرها زیرمجموعه‌ای از اینفلوئنسرها به شمار می‌روند، اما تأثیرگذاری آن‌ها بر روی مخاطبان چندان قوی نیست. برای درک بهتر این تفاوت‌ها، باید جنبه‌های مختلف کارکرد آن‌ها را مقایسه کرد.

مالیات اینفلوئنسرهای فضای مجازی

یکی از سوالات رایج بین مردم این است که آیا بلاگرها و اینفلوئنسرها باید از درآمد تبلیغات مالیات بپردازند یا نه. اگر پاسخ مثبت باشد، میزان مالیات چقدر است؟

باید گفت که چون بلاگرها و اینفلوئنسرها از تبلیغات درآمد کسب می‌کنند، آنها نیز ملزم به پرداخت مالیات هستند. این وضعیت با سایر مشاغل تفاوتی ندارد. مطابق ماده 93 قانون مالیات مستقیم، درآمدی که افراد از مشاغل مختلف در ایران به دست می‌آورند، پس از کسر معافیت‌ها، مشمول مالیات بر درآمد می‌شود.

لاگرها و اینفلوئنسرها از تبلیغات درآمد کسب می‌کنند، آنها نیز ملزم به پرداخت مالیات هستند

نکته مهم دیگر این است که دریافت مالیات از بلاگرها و اینفلوئنسرها برای نخستین بار در قانون بودجه سال 1400 مطرح شد. بر اساس بند ذ تبصره 6 این قانون، «درآمدهای کاربران با بیش از پانصد هزار دنبال‌کننده از تبلیغات، مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود.»

سازمان امور مالیاتی موظف است در مدت دو ماه پس از لازم‌الاجرا شدن این بند، دستورالعملی برای اخذ مالیات از درآمدهای کاربران حرفه‌ای رسانه‌های کاربرمحور تهیه کند و به تأیید وزیر امور اقتصادی و دارایی برساند. همچنین، سازمان باید فهرست مودیان مالیاتی و خوداظهاری‌های ارائه‌شده را تهیه و در وب‌سایت سازمان منتشر کند.

بخشنامه مالیات اینفلوئنسرهای فضای مجازی

این دستورالعمل، اجرایی کننده بند ذ تبصره 6 قانون بودجه سال 1400 است و روش دریافت مالیات از اینفلوئنسرها با بیش از 500 هزار دنبال‌کننده را توضیح می‌دهد. طبق این بخشنامه، درآمدهایی که این کاربران از تبلیغات به دست می‌آورند، مشمول مالیات بر درآمد می‌شود. سازمان امور مالیاتی کشور باید فهرست مالیاتی این کاربران و خوداظهاری‌های آن‌ها را تهیه کند و آن را در وب‌سایت خود برای عموم منتشر نماید.

محسابه مالیات اینفلوئنسر ها در ایران

مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها مشابه سایر مشاغل محاسبه می‌شود و فرقی بین آنها وجود ندارد. طبق ماده 101 قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد سالانه مشمول مالیات، برای افرادی که اظهارنامه مالیاتی خود را به‌موقع ارائه دهند، تا سقف معافیت ماده 84 از مالیات معاف است و مازاد آن با نرخ‌های تعیین‌شده در ماده 131 مشمول مالیات می‌شود.

بیشتر بخوانید : آموزش تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی

درآمد بلاگرها تا سقف ماده 84 معاف از مالیات است و مازاد بر آن طبق نرخ‌های زیر محاسبه می‌شود:

• تا 1 میلیارد و 440 میلیون ریال: معاف از مالیات
• از 1 میلیارد و 440 میلیون ریال تا 1 میلیارد و 980 میلیون ریال: 10 درصد
• از 1 میلیارد و 980 میلیون ریال تا 3 میلیارد و 240 میلیون ریال: 15 درصد
• از 3 میلیارد و 240 میلیون ریال تا 4 میلیارد و 800 میلیون ریال: 20 درصد
• بالای 4 میلیارد و 800 میلیون ریال: 30 درصد

نرخ مالیات بر درآمد طبق ماده 131 نیز به‌صورت زیر است:

• تا 2 میلیارد ریال درآمد: 15 درصد
• از 2 میلیارد ریال تا 4 میلیارد ریال: 20 درصد
• از 4 میلیارد ریال بیشتر: 25 درصد

همچنین، بر اساس تبصره این ماده، اگر درآمد مشمول مالیات شخص نسبت به سال قبل افزایش یابد، به ازای هر 10 درصد افزایش، یک واحد درصد از نرخ مالیات کم می‌شود و حداکثر تا پنج واحد درصد می‌توان این تخفیف را اعمال کرد. شرط این تخفیف، پرداخت بدهی مالیاتی سال گذشته و ارائه به‌موقع اظهارنامه مالیاتی است. بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که به‌صورت حقوقی فعالیت می‌کنند نیز مشمول مالیات 25 درصد هستند.

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها

قوانین مالیاتی برای تمامی افراد مشمول، معافیت‌ها و پاداش‌هایی را به عنوان تخفیف یا کاهش مالیات مشخص کرده‌اند. این معافیت‌ها شامل بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز می‌شود. معافیت‌های مالیاتی برای اینفلوئنسرها به شرح زیر است:

اگر از پلتفرم‌های داخلی مانند بله، ایتا، سروش یا روبیکا برای درآمد استفاده می‌کنید و تا پایان سال 1402 پرونده مالیاتی ندارید، از پرداخت مالیات معاف خواهید بود.

هزینه‌های درمانی شما و خانواده‌تان که با ارائه رسید ثابت می‌شود، و همچنین هزینه بیمه عمر، از درآمد مشمول مالیات شما کسر می‌شود.

اگر جوایز علمی دریافت کرده‌اید، اختراعی داشته‌اید یا در زمینه تحقیقات فعالیت می‌کنید، تا 10 سال از پرداخت مالیات معاف خواهید بود.

همچنین، فعالیت‌های فرهنگی و هنری با مجوز رسمی در حوزه کتاب، روزنامه، قرآن و هنر نیز مشمول معافیت مالیاتی هستند.

با این حال، بسیاری از بلاگرها و اینفلوئنسرها باید مالیات بپردازند. همه افراد و کسب‌وکارها باید سهم خود را در تأمین مالی کشور و خدمات عمومی پرداخت کنند.

مراحل پرداخت مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها

برای پاسخ به این سؤال که بلاگرها و اینفلوئنسرها چگونه مالیات پرداخت می‌کنند، باید گفت که این افراد ابتدا باید :

1 - به وب‌سایت درگاه ملی خدمات مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنند. در اینجا، با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور، به حساب خود وارد می‌شوند. اگر قبلاً ثبت‌نام نکرده باشند، باید گزینه "دریافت اطلاعات کاربری" را انتخاب کنند و ثبت‌نام را انجام دهند.

2 - برای پرداخت مالیات، ابتدا باید از منوی حساب کاربری گزینه پرونده‌های مالیاتی را انتخاب کنند. سپس، باید پرونده‌های درآمد را انتخاب کرده و پرونده مالیاتی مورد نظر را مشخص کنند.

3 - در این مرحله، پس از مشاهده اطلاعات هویتی، بر روی گزینه سبز رنگ ثبت اظهارنامه و فرم تبصره ماده 100 کلیک کنند.

4 - بعد از آن، گزینه اظهارنامه را انتخاب کرده و روی تایید کلیک می‌کنند.

5 - در نهایت، با طی کردن مراحل و وارد کردن اطلاعات لازم، ثبت اظهارنامه درآمد خود را انجام می‌دهند. به‌طور کلی،

مراحل پرداخت مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها به چهار گام خلاصه می‌شود :

ثبت‌نام در سایت سازمان امور مالیاتی،

پر کردن اظهارنامه مالیاتی،

پر کردن صورت‌های مالی و

در نهایت پرداخت مالیات.

برای ثابت‌کردن درآمد و هزینه‌هایتان، مدارک لازم مانند رسیدهای پرداخت و قراردادها را به سازمان مالیاتی ارائه کنید. سازمان مالیاتی تراکنش‌های بانکی شما را بررسی می‌کند تا اطمینان حاصل کند که مالیات به درستی محاسبه شده است

دیریافت مالیات از بلاگرها و اینفلوئنسرها با چه چالش هایی مواجه است؟

چالش‌های زیادی در شناسایی و محاسبه مالیات بلاگرها وجود دارد. یکی از این چالش‌ها، تعیین درست میزان درآمد و شناسایی فعالیت‌های مالیاتی آنها است. همچنین، اعمال قوانین مالیاتی بر روی درآمدهای آنلاین نیز مشکل‌ساز شده است. برخی از اینفلوئنسرها و بلاگرها به خاطر نبود سازوکارهای شفاف، مالیات خود را پرداخت نمی‌کنند. این موضوع نیازمند توجه و اقدامات قانونی است تا با اصلاحات لازم، عدالت مالیاتی برقرار شود.

در این راستا، سازمان امور مالیاتی اقداماتی انجام داده است. این اقدامات شامل :

شناسایی اینفلوئنسرهای با درآمد بالا و اعمال مقررات مالیاتی بر روی آنها است.

همچنین، تلاش‌هایی برای شفاف‌سازی درآمدها و تعیین مالیات بر اساس درآمد واقعی صورت گرفته است.

با این حال، هنوز موانعی وجود دارد که نیاز به همکاری بین بخش‌های مختلف دارد تا اطمینان حاصل شود که همه افراد به طور عادلانه مالیات خود را پرداخت کنند.

این تلاش‌ها نه تنها برای افزایش درآمدهای دولتی است، بلکه برای این است که همه شهروندان نسبت به درآمدهای خود به توسعه اقتصادی و اجتماعی کشور کمک کنند. این کار می‌تواند به کاهش شکاف طبقاتی و تقویت حس مسئولیت اجتماعی یاری دهد. در نهایت، این اقدامات می‌توانند به ایجاد یک سیستم مالیاتی عادلانه و پایدار منجر شوند که در آن همه افراد بر اساس درآمد و توانایی‌های خود به تأمین مالی جامعه کمک کنند.

سخن آخر

اینفلوئنسرها، مانند دیگر افرادی که به روش‌های مختلف کار و درآمد دارند، باید مالیات به دولت پرداخت کنند. بر اساس قانون بودجه سال ۱۳۹۹، اینفلوئنسرهایی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال کننده دارند، ملزم به پرداخت مالیات هستند. میزان مالیات این افراد بستگی به درآمدشان دارد و با نرخ مشخصی تعیین می‌شود. انتظار می‌رود که تعداد اینفلوئنسرهایی که باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند، بیش از نیم میلیون نفر باشد.

در این مقاله، اینفلوئنسرهای فضای مجازی و قوانین مالیاتی در ایران را بررسی کردیم. ممنون که تا انتهای این مقاله همراه ما بودید.

مزایای سامانه واسط مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیموتکس