کارپوشه تجاری و غیرتجاری در سامانه مؤدیان چیست؟ راهنمای کامل قانون جدید ۱۴۰۴

با تصویب اصلاحیه جدید در قانون مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی و الحاق آن به قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، ساختار «کارپوشه» در سامانه مؤدیان تغییر مهمی کرد.

از این پس، کارپوشه به دو نوع تقسیم می‌شود:

• کارپوشه تجاری

• کارپوشه غیرتجاری

این تغییر فقط یک اصلاح شکلی نیست؛ بلکه یک تحول ساختاری در نظام مالیاتی کشور است که هم بر کسب‌وکارها و هم بر اشخاص حقیقی عادی اثر می‌گذارد.

در این راهنمای جامع از نرم افزار واسط مودیان لیموتکس به‌صورت کامل بررسی می‌کنیم:

• کارپوشه سامانه مؤدیان دقیقاً چیست؟

• تفاوت کارپوشه تجاری و غیرتجاری چیست؟

• چه کسانی مشمول هر کدام هستند؟

• ارتباط آن با مالیات بر سوداگری چیست؟

• آیا افراد عادی هم درگیر سامانه مؤدیان می‌شوند؟

کارپوشه سامانه مؤدیان چیست؟

کارپوشه در سامانه مؤدیان، فضای اختصاصی هر شخص در درگاه خدمات مالیاتی است که کلیه اطلاعات مالیاتی، صورتحساب‌های الکترونیکی، بدهی‌ها، ابلاغیه‌ها و سوابق مالی در آن ثبت و مدیریت می‌شود.

به بیان ساده‌تر:

کارپوشه = پرونده مالیاتی دیجیتال شما در سامانه مؤدیان

تا قبل از اصلاحیه جدید، تمرکز کارپوشه صرفاً بر مؤدیان تجاری بود؛ اما با قانون ۱۴۰۴، اشخاص غیرتجاری نیز دارای کارپوشه اختصاصی شدند.

🔗 کارپوشه سامانه مودیان چیست؟ آموزش کامل + ارسال رایگان صورتحساب با لیموتکس

کارپوشه تجاری چیست؟

کارپوشه تجاری، کارپوشه‌ای است که صرفاً به اشخاص تجاری اختصاص می‌یابد.

طبق قانون، هرجا در مقررات کلمه «کارپوشه» به‌تنهایی ذکر شود، منظور کارپوشه تجاری است.

اشخاص تجاری چه کسانی هستند؟

اشخاص تجاری شامل:

• شرکت‌ها و اشخاص حقوقی

• صاحبان مشاغل

• فروشگاه‌های اینترنتی

• پزشکان، مهندسان، مشاوران و سایر ارائه‌دهندگان خدمات حرفه‌ای

• کلیه افرادی که فعالیت اقتصادی مستمر دارند

• مؤدیان مشمول صدور صورتحساب الکترونیکی

📌 هر شخص تجاری فقط یک کارپوشه تجاری یکتا دارد.

وظایف و کاربردهای کارپوشه تجاری

کارپوشه تجاری مرکز کنترل فعالیت مالیاتی کسب‌وکار شماست و شامل موارد زیر می‌شود:

۱️⃣ صدور صورتحساب الکترونیکی

تمام فاکتورهای فروش باید از طریق سامانه مؤدیان صادر و در کارپوشه ثبت شوند.

🔗 راهنمای کامل:  صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی - آموزش لیموتکس

۲️⃣ دریافت صورتحساب‌های خرید

صورتحساب‌های صادرشده توسط تأمین‌کنندگان در کارپوشه شما نمایش داده می‌شود و مبنای اعتبار مالیاتی است.

۳️⃣ مدیریت مالیات بر ارزش افزوده

کارپوشه محل بررسی فروش، خرید، اعتبار مالیاتی و بدهی ارزش افزوده است.

🔗 مطالعه تکمیلی : آموزش مراحل ثبت و تکمیل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

۴️⃣ مشاهده بدهی‌ها و ابلاغیه‌ها

تمام اخطارها، جرایم و مکاتبات رسمی در کارپوشه ثبت می‌شود.

۵️⃣ جلوگیری از جرایم مالیاتی

عدم ثبت صورتحساب یا تأخیر در ارسال اطلاعات، مستقیماً منجر به جریمه خواهد شد.

کارپوشه غیرتجاری چیست؟

کارپوشه غیرتجاری برای اشخاص غیرتجاری تعریف شده است.

این افراد کسب‌وکار رسمی ندارند، اما ممکن است مشمول مالیات بر سوداگری شوند.

اشخاص غیرتجاری شامل چه کسانی هستند؟

• افراد حقیقی فاقد فعالیت اقتصادی مستمر

• اشخاصی که شغل ثبت‌شده ندارند

• مصرف‌کنندگان عادی

• افرادی که دارایی خرید و فروش می‌کنند اما تاجر محسوب نمی‌شوند

📌 هر شخص غیرتجاری نیز یک کارپوشه یکتا خواهد داشت.

ارتباط کارپوشه غیرتجاری با مالیات بر سوداگری

یکی از مهم‌ترین دلایل ایجاد کارپوشه غیرتجاری، اجرای دقیق قانون مالیات بر سوداگری است.

این قانون شامل معاملات دارایی‌هایی مانند:

• طلا

• ارز

• خودرو

• ملک

می‌شود.

اگر شخصی به‌صورت مکرر یا با شرایط مشمول قانون اقدام به خرید و فروش این دارایی‌ها کند، حتی اگر تاجر نباشد، اطلاعات او در کارپوشه غیرتجاری ثبت می‌شود.

🔗 راهنمای کامل مالیات بر سوداگری

چرا تفکیک کارپوشه تجاری و غیرتجاری اهمیت دارد؟

این تفکیک چند هدف مهم را دنبال می‌کند:

۱️⃣ شفاف‌سازی فعالیت اقتصادی

مرز مشخصی بین فعالیت حرفه‌ای و معاملات شخصی ایجاد می‌شود.

۲️⃣ جلوگیری از فرار مالیاتی

افرادی که بدون ثبت رسمی فعالیت گسترده دارند، دیگر خارج از رصد نخواهند بود.

۳️⃣ اجرای دقیق مالیات بر عایدی سرمایه

اطلاعات معاملات سرمایه‌ای به‌صورت سیستمی ثبت می‌شود.

۴️⃣ ایجاد پایگاه داده یکپارچه

هر شخص در کشور دارای هویت مالیاتی دیجیتال مشخص است.

تفاوت کارپوشه تجاری و غیرتجاری در یک نگاه

آیا ممکن است فردی هر دو نوع کارپوشه را داشته باشد؟

خیر.

هر شخص تنها یک کارپوشه یکتا دارد که بر اساس وضعیت او (تجاری یا غیرتجاری) تعریف می‌شود.

در صورت تغییر وضعیت فعالیت اقتصادی، نوع کارپوشه نیز تغییر خواهد کرد.

آیا افراد عادی باید نگران باشند؟

اگر شما:

• کسب‌وکار ندارید

• معاملات مکرر دارایی انجام نمی‌دهید

• فعالیت اقتصادی مستمر ندارید

نگرانی خاصی وجود ندارد.

اما اگر خرید و فروش‌های مکرر یا سرمایه‌ای انجام می‌دهید، بهتر است وضعیت مشمولیت خود را بررسی کنید.

پیامدهای عدم توجه به کارپوشه

برای اشخاص تجاری:

• جریمه عدم صدور صورتحساب

• جریمه تأخیر در ثبت اطلاعات

• رد اعتبار مالیاتی

• جرایم سنگین مالیاتی

🔗 بررسی جرایم: آشنایی با جرایم مالیاتی سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی + لیست تخلفات

برای اشخاص غیرتجاری:

• مطالبه مالیات بر عایدی سرمایه

• ثبت بدهی مالیاتی در کارپوشه

جمع‌بندی نهایی

اصلاحیه سال ۱۴۰۴، ساختار سامانه مؤدیان را وارد مرحله جدیدی از شفافیت کرد.

از این پس:

• کسب‌وکارها با کارپوشه تجاری مدیریت می‌شوند

• افراد عادی در صورت مشمولیت، دارای کارپوشه غیرتجاری خواهند بود

این تفکیک، زیرساخت اجرای دقیق‌تر قوانین مالیاتی و جلوگیری از فعالیت‌های اقتصادی پنهان است.

سوالات متداول

کارپوشه تجاری چیست؟

کارپوشه‌ای در سامانه مؤدیان که به اشخاص تجاری اختصاص دارد و برای صدور صورتحساب و مدیریت امور مالیاتی استفاده می‌شود.

کارپوشه غیرتجاری چه کاربردی دارد؟

برای ثبت و رصد معاملات اشخاص غیرتجاری، به‌ویژه در حوزه مالیات بر سوداگری.

آیا هر شخص می‌تواند دو کارپوشه داشته باشد؟

خیر، هر شخص فقط یک کارپوشه یکتا دارد.

آیا افراد عادی هم مشمول سامانه مؤدیان هستند؟

در صورت انجام معاملات مشمول مالیات بر سوداگری، بله.