حساب اجاره ای ، مالیات و عواقب و مجازات های قانونی برای طرفین - آموزشی

آمار و ارقام مراجع بانکی جهانی نشان می‌دهد که درآمدهای ناشی از جرم در ایران و خارج از آن بخش بزرگی از اقتصاد را تشکیل می‌دهند. بزهکاران برای مخفی کردن منبع این درآمدها به پولشویی روی می‌آورند.

یکی از روش‌های جذب کننده برای پولشویی، فرار مالیاتی و کلاهبرداری، اجاره حساب‌های بانکی افراد ساده‌لوح است. این اقدام می‌تواند عواقب بدی برای صاحب حساب داشته باشد. بنابراین، مهم است که افراد از جرم اجاره حساب بانکی آگاهی داشته باشند و پیامدهای آن را بشناسند.

به گزارش تسنیم، "کارت‌های اجاره‌ای" سال‌هاست که در معاملات اقتصادی استفاده می‌شود. با وجود هشدارهای مکرر مسئولان بانکی و مالیاتی، برخی افراد هنوز به خاطر دریافت مبلغی به صورت ماهانه یا هفتگی، کارت‌های بانکی خود را اجاره می‌دهند.

این مشکل به ویژه در معاملات مسکن، طلا و خودرو به وضوح دیده می‌شود. در بعضی طلافروشی‌ها، به دلیل ترس از مالیات، دستگاه‌های کارتخوان جمع‌آوری شده‌اند و به مشتریان هنگام خرید شماره کارت بانکی شخص دیگری داده می‌شود.

پس از آغاز ثبت اطلاعات طلافروش‌ها در سامانه جامع تجارت، بسیاری از طلافروشان بزرگ در تهران، دستگاه‌های کارتخوان خود را برداشتند و به جای آن، معاملات را با طلاهای آب شده انجام می‌دهند. برخی دیگر نیز شماره کارت بانکی افراد غیر از صاحب مغازه را به خریداران می‌دهند.

نگرانی اصلی از پرداخت مالیات باعث این اقدام شده است. به همین دلیل، در این بخش هم مانند دیگر بازارها، کارت‌های اجاره‌ای رواج پیدا کرده‌اند.

اگرچه این عمل به نوعی فرار مالیاتی یا پولشویی محسوب می‌شود، اما آسیب اصلی متوجه اجاره‌دهندگان کارت یا حساب‌های بانکی است. این افراد ممکن است به طور آگاهانه یا ناآگاهانه با مشکلاتی روبه‌رو شوند. هر پولی که به حساب فردی واریز شود و منشأ آن نامشخص باشد، صاحب کارت باید پاسخگو باشد.

آسیب اصلی متوجه اجاره‌دهندگان کارت یا حساب‌های بانکی است. این افراد ممکن است به طور آگاهانه یا ناآگاهانه با مشکلاتی روبه‌رو شوند. هر پولی که به حساب فردی واریز شود و منشأ آن نامشخص باشد، صاحب کارت باید پاسخگو باشد.

تعریف حساب اجاره ای

امروزه پیشرفت فناوری و گسترش اینترنت باعث ایجاد مشاغل جدیدی شده است که افراد می‌توانند بدون محدودیت زمانی و مکانی درآمد کسب کنند. با این حال، باید مراقب کلاهبرداران در فضای مجازی بود که با وعده‌های غیرواقعی، افراد ساده را فریب می‌دهند تا به اطلاعات حساب‌های بانکی آن‌ها دسترسی پیدا کنند.

از سوی دیگر، یکی از شیوه‌های پولشویی آنلاین، اجاره دادن حساب‌های بانکی است. در این روش، افراد کلاهبردار از حساب دیگران برای انجام معاملات مالی سوءاستفاده می‌کنند. آن‌ها با فریب دیگران و در ازای پرداخت مبلغی، به اطلاعات حساب بانکی آن‌ها دسترسی می‌یابند.

برای درک بهتر، می‌توان به تبلیغاتی مانند "درآمد میلیونی در خانه" و "دریافت وام با وثیقه رمز ارزی" اشاره کرد. این تبلیغات افراد ساده‌لوح را فریب می‌دهند تا اطلاعات حساب بانکی خود را در اختیار کلاهبرداران قرار دهند. سپس، درآمدهای غیرقانونی را به این حساب‌ها واریز می‌کنند تا ظاهر قانونی به پول به‌دست‌آمده بدهند و منبع آن را پنهان کنند. همچنین، بررسی‌ها نشان می‌دهد که افرادی که حساب‌های خود را اجاره می‌دهند، مبلغی را از طرف مقابل دریافت می‌کنند.

تبلیغاتی مانند "درآمد میلیونی در خانه" و "دریافت وام با وثیقه رمز ارزی"  افراد ساده‌لوح را فریب می‌دهند تا اطلاعات حساب بانکی خود را در اختیار کلاهبرداران قرار دهند

فرار از پرداخت مالیات

اجاره کردن حساب‌های بانکی برای فرار از پرداخت مالیات یک جرم است. افرادی که این حساب‌ها را دارند، چه از طریق وکالت رسمی و چه با دادن کارت‌های بانکی به دیگران، مرتکب جرم می‌شوند. این عمل در قانون مالیات‌های مستقیم مصداق دارد. مالیات‌ها باید از صاحبان واقعی و کسانی که از این حساب‌ها سوءاستفاده می‌کنند،

دریافت شود. اگر مودیان به هر دلیلی از پرداخت مالیات خودداری کنند، پرونده‌های مربوطه به قوه‌قضائیه ارسال می‌شود و طبق قانون، مجازات‌هایی برای آنها در نظر گرفته می‌شود.

به همه افراد توصیه می‌شود که تحت هیچ شرایطی اجاره حساب یا کارت بانکی را نپذیرند تا از عواقب قانونی ناشی از این فعالیت‌ها در امان بمانند.

برخی افراد در اقتصاد زیرزمینی به دنبال فرار از پرداخت مالیات هستند و برای این کار حساب‌هایی به نام دیگران باز می‌کنند. در این روش، حساب به نام شخص دیگری ثبت می‌شود و فرد متخلف از آن شخص وکالت می‌گیرد که تمام فعالیت‌های مالی در آن حساب مربوط به اوست. برای این کار، او هر ماه مبلغی بین ۲ تا ۵ میلیون تومان به صاحب حساب پرداخت می‌کند. معمولاً در این موارد، فرد متخلف به صاحب حساب چک یا کارت اعتباری نمی‌دهد تا او از فعالیت‌هایش بی‌خبر بماند. اطلاعات حساب، پیامک‌ها و هر چیز دیگری به نام فرد متخلف می‌رود، نه صاحب حساب. به همین دلیل، صاحب حساب از آنچه که در حال اتفاق است، بی‌اطلاع است. علاوه بر این، فرد متخلف از صاحب حساب در محضر اقرارنامه‌ای می‌گیرد که تمام محتویات حساب مربوط به اوست و صاحب حساب هیچ اختیاری در مورد آن ندارد. به عنوان مثال، بعضی افراد کالاهای زیرمیزی را از طریق کارت حساب منشی یا دیگر افراد دریافت می‌کنند. این نوع فعالیت‌ها در بازار نیز دیده می‌شود، به‌گونه‌ای که گاهی به نام باربران بازار، حساب‌هایی گشوده می‌شود و از آن حساب‌ها برای انجام معاملات استفاده می‌شود.

مشکلات مالیاتی برای صاحبان  حساب‌های اجاره‌ای

صاحبان حساب‌های اجاره‌ای ممکن است با مشکلات مالیاتی جدی مواجه شوند. اجاره کارت یا حساب معمولاً برای فعالیت‌های غیرقانونی مانند پولشویی و فرار مالیاتی استفاده می‌شود. افرادی که این پیشنهادات را می‌دهند، به دنبال فرار از مسئولیت‌های قانونی هستند و مسئولیت آسیب‌ها را به عهده اجاره‌دهندگان می‌گذارند. هیچ توجیهی برای اجاره حساب به مراجع قانونی و مالیاتی پذیرفته نیست و موارد مشابه در گذشته نیز به نتیجه منفی ختم شده است.

از جمله چالش‌های اصلی برای صاحبان حساب‌های اجاره‌ای، الزامی است که تمام تراکنش‌ها باید منبع مشخصی داشته باشند. هر تراکنش غیرمعمول باید شفاف باشد. حتی اگر این تراکنش‌ها مربوط به شخص دیگری باشد، صاحب حساب باید توضیحات کتبی ارائه کند. اگر با حساب اجاره‌ای پولشویی یا جرائم اقتصادی دیگر انجام شود، باز هم مسئولیت قانونی بر عهده صاحب حساب خواهد بود. به همین خاطر، به همه افراد توصیه می‌شود که تحت هیچ شرایطی اجاره حساب یا کارت بانکی را نپذیرند تا از عواقب قانونی ناشی از این فعالیت‌ها در امان بمانند.

سازمان امور مالیاتی و کشف حساب های اجاره ای

دفتر مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی در سازمان امور مالیاتی، بر اساس دستورالعمل شناسایی تراکنش‌های بانکی، به بررسی حساب‌های مشمول می‌پردازد. این بررسی با همکاری بانک مرکزی انجام می‌شود و پس از شناسایی، برای هر یک از افراد پرونده مالیاتی ایجاد می‌شود. این اقدام شامل تمامی افراد، چه ثروتمند و چه کم‌برخوردار، خواهد بود. دادستانی انتظامی مالیاتی نیز بر اساس وظایف خود، تلاش می‌کند تا حقوق دولت و جامعه را حفظ کند. با استفاده از ابزارهای قانونی، علیه تخلفات مالی اعلام جرم می‌کند. همچنین، لایحه صندوق مکانیزه فروش که در حال بررسی شورای نگهبان است، پس از اجرایی شدن، می‌تواند به مقابله با این مشکلات کمک کند.

سخن آخر

پلیس اعلام کرده است که اجاره، انتقال و فروش حساب‌های بانکی و کارت‌های بانکی جرم است. در صورتی که جرمی کشف شود، صاحب حساب اولین کسی است که مورد پیگرد قانونی قرار می‌گیرد.

کارت‌های اجاره‌ای در موارد مختلفی به کار می‌روند و مجرمان از آن‌ها برای پولشویی، فرار مالیاتی و فعالیت‌های غیرقانونی مانند قمار و خرید و فروش مشروبات الکلی استفاده می‌کنند.

بانک مرکزی به مردم هشدار داده که هیچ وقت و تحت هیچ شرایطی پیشنهاد سپردن مدارک هویتی، مثل اجاره کارت ملی یا حساب بانکی را قبول نکنند. این کار می‌تواند پیامدهای جدی برای آن‌ها به همراه داشته باشد.

ارسال صورتحساب با سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو

امکان ارسال رایگان انواع صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو برای انواع مودیان مهیا است.