آموزش ارسال صورتحساب الکترونیکی اصلاحی، ارسال صورتحساب اصلاحی ، ابطالی و برگشت از فروش در سامانه مودیان مالیاتی لیمو

بعد از صدور و ارسال صورتحساب به سامانه مودیان و تایید کد 22 رقمی، امکان ویرایش و حذف آن وجود ندارد. در واقع لازم است خریدار آن را ابطال کرده و صورتحساب جدید بزنید و یا بعد از واکنش خریدار، صورتحساب اصلاحی و برگشت از فروش ارسال کنید. موارد قابل ویرایش در صورتحساب های ارسال را در ادامه بخوانید. بطور خلاصه نکات مربوط به اصلاح صورتحساب، برگشت از فروش و یا ابطال آن شامل موارد زیر است:

1. صورتحساب ارسال شده را نمی توانید حذف یا ویرایش کنید. باید یک صورتحساب جدید با عنوان های ابطالی، اصلاحی و یا برگشت از فروش ایجاد و ارسال کنید.
2. کد مرجع که همان شماره منحصر بفرد مالیاتی صورتحساب است را در صورتحساب جدید قرار دهید.
3. سریال داخلی صورتحساب غیر را عددی متفاوت از سریال های اصلی انتخاب کنید و سریال اصلی را خالی بگذارید.
4. در اصلاحی تاریخ را نمی توانید به قبل تر ببرید. اما تاریخ بیشتر ایراد ندارد.
5. وقتی اصلاحی می زنید می توانید مبلغ و تاریخ رو جلوتر ببرید و قبلی که اصلی بوده باطل می شود. همچنین در محاسبات کارپوشه نمیاد.
6. مبالغ اصلی، اصلاحی، برگشت از فروش همه محاسبه می شود.
7. اصلاحی و برگشت از فروش صورتحساب مرجع رو باطل می کند و خودشون اصلی بحساب میاد. ابطالی عین صورتحساب مرجع ارسال کنید، قبلی باطل می شود و خودش هم صفر می شود.

ویژگی های سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو

صدور و ارسال صورتحساب اصلاحی در سامانه مودیان

در گذشته صورتحساب اصلاحی مرسوم نبود و معمولاً صورتحساب قبلی ابطال و صورتحساب جدید صادر می شده است. یکی از دلایل آن این بود که امکان اصلاح در صورتحساب های چاپی وجود نداشت، شما صورتحساب را باطل و صورتحساب جدید تولید می کردید. بعد از الکترونیکی شدن صورتحساب ها و امکان ردیابی صورتحساب ها از طریق شماره انحصاری مالیاتی آن ها، امکان صورتحساب اصلاحی نیز فراهم شده است. شما نمی توانید همه موارد را اصلاح کنید. این موارد به غیر از اقلام اطلاعاتی اصلی مربوط به خریدار شامل:

• شماره اقتصادی،
• شناسه ملی/شماره ملی/شناسه مشارکت مدنی/کد فراگیر اتباع غیر ایرانی

و همچنین اطلاعات مربوط به قلم کالا یا خدمت شامل:

• شناسه کالا یا خدمت

است. تعداد و مبلغ قابل ویرایش است. در این صورت مؤدی باید صورتحساب جدید که حاوی شماره منحصر بفرد مالیاتی صورتحساب مرجع است را صادر و به سامانه مودیان ارسال نماید. در صورتحساب اصلاحی، کلیه اطلاعات صورتحساب الکترونیکی مرجع (همان صورتحسابی که می خواهید اصلاحش کنید) به همراه اصلاحات آن درج می گردد. این صورتحساب در صورتی که از نوع اول باشد، همانند صورتحساب اصلی نیازمند تایید خریدار بوده و در غیر این صورت نیازی به تایید ندارد.

صورتحساب ابطالی در سامانه مودیان

در سامانه مالیاتی این امکان وجود ندارد که پس از تایید صورتحساب فروش و صورتحساب اصلاحی، مؤدی بتواند آن را حذف کند. اگر بنا به دلیلی مؤدی بخواهد صورتحسابی را حذف کند، باید آن را ابطال نماید. مواردی که باعث می شود نیاز شود تا صورتحساب اصلی یا صورتحساب اصلاحی را ابطال کرد، می تواند شامل اقلام اطلاعاتی اصلی مربوط به خریدار مانند:

• شماره اقتصادی
• شناسه کالا یا خدمت
• و تاریخ صدور صورتحساب

باشد و بر اساس اسناد و مدارک مثبته عدم تحقق معامله احراز گردد، فروشنده نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی ابطالی حاوی شماره منحصر بفرد مالیاتی صورتحساب مرجع و ارسال آن به سامانه مودیان اقدام می نماید. در صورت انجام این مراحل توسط مودی مالیاتی صورتحساب الکترونیکی مرجع در سامانه مودیان، ابطالی محسوب می گردد.

با فشردن بخش ابطالی، یک صورتحساب جدید با شماره مرجع صورتحساب اصلی به همراه سریال جدید برای شما ساخته می شود.

همانطور که می دانید برای ابطال یک صورتحساب باید تمامی اطلاعات با صورتحساب اصلی مطابق بوده و شماره صورتحساب غیر، شماره 22 رقمی مرجع و تاریخی بعد از آن باشد

نکته مهمی که باید به آن اشاره کرد پس از ابطال صورتحساب الکترونیکی، امکان صدور صورتحساب اصلاحی برای آن صورتحساب وجود ندارد. شرط ابطال صورتحساب الکترونیکی، عدم استفاده از آن در امور تجاری و پرونده مالیاتی می باشد.

صورتحساب برگشت از فروش در سامانه مودیان

چنانچه پس از صدور صورتحساب الکترونیکی، بخشی از موضوع معامله، کالا یا خدمت (از طرف خریدار) برگشت داده شود، فروشنده نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی برگشتی اقدام می نماید. صورتحساب برگشت از فروش، برای صورتحساب های اصلی و اصلاحی قابل صدور می باشد.
لازم به ذکر است مؤدیان مالیاتی باید طی مدت 30 روز از تاریخ درج صورتحساب الکترونیکی به کارپوشه خودشان مراجعه و نسبت به اعلام پذیرش یا عدم پذیرش این صورتحساب ها اقدام کنند. در غیر این صورت بعد از زمان مذکور تأیید سیستمی خواهد شد و بمنزله تایید می باشد.

صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی اصلاحی در سامانه لیمو

عکس 1 :

به صفحه لیست صورتحساب ها رفته بر روی آیکون نمایش داده شده کلیک نمایید تا به عکس 2 انتقال پیدا کنید

عکس :2

نسبت به انتخاب نوع ویرایش مورد نظر طبق عکس نمایش داده شده و سپس نسبت به تکمیل ردیف های صورتحساب اقدام نمایید . در انتها نمایش و ارسال صورتحساب همانند صورتحساب اصلی

سوالات متداول مربوط به صورتحساب اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش

سوال : یک صورتحساب فروش ارسال کردم به سامانه مودیان و باید اصلاح بشه. با هماهنگی مشتری رد صورتحساب انجام شده. چطور و از کجا میتونم صورتحساب رو اصلاح کنم؟

پاسخ : شما واکنش را دریافت کردید. حالا نیاز است شناسه مالیاتی صورتحساب را در بخش شماره مرجع وارد کرده و صورتحساب را دوباره با تغییرات ایجاد کنید. سریال صورتحساب جدید را عددی جدید وارد کنید. ارسال به سامانه را انجام دهید.

سوال :کدام صورتحساب الکترونیکی از نظر سازمان امور مالیاتی کشور معتبر محسوب می شود؟

پاسخ : صورتحساب الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که مطابق قواعد سازمان امور مالیاتی کشور صادر و به سامانه مودیان با موفقیت ارسال گردیده باشد، معتبر خواهد بود.

سوال : آیا پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی امکان ویرایش آن وجود دارد؟

پاسخ :خیر. مودی می تواند در صورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی/ ابطالی/ برگشت از فروش حسب مورد صادر نماید.

سوال : در صورت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش یا اصلاحی، امکان ابطال صورتحساب‏ الکترونیکی برگشتی یا اصلاحی وجود دارد؟

پاسخ :بله. صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.

سوال :اگر صورتحسابی دو یا چند بار برگشت از فروش زده شود، با چه راهکاری اطلاعات و شماره صورتحساب مرجع در آن ثبت می ‎شود؟

پاسخ :در شرایطی که برای صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب برگشت از فروش صادر شود، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب اصلی را باید در صورتحساب برگشت از فروش به عنوان شماره صورتحساب مرجع ثبت نماید. اگر برای این صورتحساب ( برگشت از فروش) صورتحساب برگشت از فروش جدیدی صادر شود، از شماره آن به عنوان شماره منحصر به فرد مالیاتی مرجع در صورتحساب الکترونیکی جدید استفاده خواهد شد. لازم به ذکر است که از هر شماره مالیاتی مرجع تنها یک بار استفاده می شود.

سوال :آیا امکان اصلاح صورتحساب الکترونیکی ابطالی وجود دارد؟

پاسخ :خیر، امکان اصلاح صورتحساب های الکترونیکی ابطالی وجود ندارد.

سوال :در صورتحساب الکترونیکی ابطالی وارد کردن کدام یک از اقلام اطلاعاتی اجباری است؟

پاسخ :شماره منحصر به فرد مالیاتی (taxid)، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع (irtaxid)، تاریخ و زمان صدور صورتحساب (میلادی) (indatim)، شماره اقتصادی فروشنده (TINS)

سوال : در صورتحساب های الکترونیکی اصلاحی/برگشت از فروش وارد کردن کدام یک از اقلام اطلاعاتی اجباری است؟

پاسخ :شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع (irtaxid) به علاوه کلیه اقلام اطلاعاتی صورتحساب مرجع.

نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی با لیمو