آموزش ارسال گزارشات فصلی به صورت آفلاین و آنلاین با نرم‌افزار TTMS

فهرست مطالب:

1. مقدمه
2. گزارشات فصلی چیست؟
3. معرفی نرم‌افزار TTMS
4. مراحل نصب و راه‌اندازی نرم‌افزار TTMS
5. مراحل ورود اطلاعات
6. ارسال گزارشات فصلی به‌صورت آفلاین و آنلاین
7. بررسی و رفع خطاهای احتمالی
8. نکات مهم و پایانی
9. جمع‌بندی

1. مقدمه

یکی از وظایف مهم مودیان مالیاتی، ارسال گزارشات فصلی خرید و فروش است که طبق قانون مالیات‌های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده باید به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال شود. در این مقاله از نرم افزار تحت وب صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو، نحوه ارسال این گزارشات به دو روش آنلاین و آفلاین بررسی می‌شود.

2. گزارشات فصلی چیست؟

گزارشات فصلی شامل اطلاعات مربوط به خرید، فروش، قراردادها و پرداخت‌های انجام‌شده در هر فصل است. این گزارشات به منظور شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی و کاهش فرار مالیاتی ارائه می‌شوند.

3. معرفی نرم‌افزار TTMS

نرم‌افزار TTMS ابزاری است که توسط سازمان امور مالیاتی ارائه شده و به کاربران امکان می‌دهد گزارشات فصلی خود را به‌صورت آفلاین ثبت و سپس ارسال کنند.

4. مراحل نصب و راه‌اندازی نرم‌افزار TTMS

به وب‌سایت سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی به نشانی TAX.GOV.IR مراجعه کنید و در صفحه اصلی، گزینه «صورت معاملات فصلی الکترونیکی» را انتخاب نمایید.

در پایین صفحه، در بخش «اسناد قابل دانلود»، لینک مربوط به «دریافت جدیدترین نرم‌افزار غیر برخط» را برای سال موردنظر خود کلیک کنید.

یک فایل فشرده (ZIP) در پوشه Downloads سیستم شما ذخیره خواهد شد. برای استخراج محتویات آن، روی فایل کلیک راست کرده و گزینه «Extract Here» را انتخاب کنید. پس از این کار، پوشه‌ای با نام TTMS_ver4036 ایجاد خواهد شد.

وارد این پوشه شوید و فایل msi را دوبار کلیک کنید تا مراحل نصب آغاز شود. در طول فرآیند نصب، با کلیک بر روی دکمه «Next» در تمامی مراحل، نصب را به پایان برسانید.

پس از تکمیل نصب، یک میانبر از نرم‌افزار TTMS بر روی دسکتاپ ایجاد خواهد شد. با اجرای این برنامه، صفحه ورود نمایش داده می‌شود. در این بخش، باید یکی از دو گزینه مربوط به اطلاعات سال ۱۳۹۵ و قبل یا سال ۱۳۹۶ و بعد از آن را انتخاب نمایید.

در بخش انتخاب فایل اکسس، چنانچه قصد دارید اطلاعات مربوط به سال ۱۳۹۶ و پس از آن را وارد کنید، فایل TTMS_96_NEW را انتخاب کنید. پس از این انتخاب، تمامی گزینه‌های مربوطه فعال شده و شما می‌توانید اطلاعات مالی خود را ثبت نمایید.

5. مراحل وارد کردن اطلاعات

5.1 اطلاعات پیمانکار در پیمان‌های بلندمدت

این بخش بیشتر مختص سازمان‌ها و ارگان‌های دولتی است که باید اطلاعات پیمانکاران خود را ثبت کنند. البته شرکت‌های خصوصی بزرگ نیز ممکن است به‌عنوان کارفرما در قراردادهای بلندمدت فعالیت داشته باشند.

به‌عنوان مثال، فرض کنید شرکت "الف" به‌عنوان کارفرما، قراردادی با شرکت "ب" دارد. در سه‌ماهه نخست سال 1400، مبلغ کل قرارداد 10,000,000,000 ریال، مبلغ ناخالص صورت‌وضعیت‌های تأییدشده 2,400,000,000 ریال، کسورات 400,000,000 ریال، و مبلغ خالص صورت‌وضعیت تأییدشده 2,000,000,000 ریال است. همچنین مالیات بر ارزش افزوده 120,000,000 ریال و عوارض آن 60,000,000 ریال لحاظ شده است.

برای ثبت این اطلاعات، ابتدا باید سال و فصل مربوطه را انتخاب و سپس در بخش ورود اطلاعات، تمامی فیلدهای مشخص‌شده شامل اطلاعات هویتی پیمانکار، شماره و موضوع قرارداد، شماره و تاریخ صورت‌وضعیت‌ها، شماره اقتصادی، کد ملی یا شناسه ملی پیمانکار و همچنین مبالغ صورت‌وضعیت را وارد کرده و اطلاعات را ثبت کنید.

5.2 اطلاعات کارفرما در پیمان‌های بلندمدت

این بخش شامل شرکت‌های پیمانکاری است که باید اطلاعات مربوط به کارفرمایان قراردادهای خود را ثبت کنند.

به‌عنوان مثال، شرکت "الف" به‌عنوان پیمانکار، قراردادی با شرکت "ب" دارد که در سه‌ماهه نخست سال 1400، مبلغ کل قرارداد 4,000,000,000 ریال، مبلغ ناخالص صورت‌وضعیت‌های تأییدشده 1,400,000,000 ریال، کسورات 400,000,000 ریال و مبلغ خالص صورت‌وضعیت تأییدشده 1,000,000,000 ریال است. همچنین مالیات بر ارزش افزوده 60,000,000 ریال و عوارض آن 30,000,000 ریال در نظر گرفته شده است.

برای ثبت اطلاعات، ابتدا سال و فصل را انتخاب کرده و سپس در بخش اطلاعات پیمانکار، تمامی فیلدهای موردنظر شامل اطلاعات هویتی کارفرما، شماره و موضوع قرارداد، شماره و تاریخ صورت‌وضعیت‌ها، شماره اقتصادی، کد ملی یا شناسه ملی کارفرما و مبالغ صورت‌وضعیت‌ها را وارد کرده و ثبت نمایید.

5.3 ورود اطلاعات فروش

این بخش برای تمامی شرکت‌های تولیدی، بازرگانی و خدماتی طراحی شده است. مودیان باید پس از انتخاب سال و فصل موردنظر، اطلاعات فاکتورهای فروش خود را در صورت عبور از حدنصاب سالانه، به‌صورت تفکیکی ثبت کنند. این اطلاعات شامل مشخصات خریدار، نوع و نام کالا و مبالغ دریافتی است.

به‌عنوان مثال، شرکت "الف" فروشی به مبلغ 500,000,000 ریال به شرکت "D" داشته است. مالیات بر ارزش افزوده 30,000,000 ریال و عوارض آن 15,000,000 ریال است. از آنجایی که این مبلغ از حدنصاب سال 1400 (32,500,000 ریال) بیشتر است، باید اطلاعات را به‌صورت تفکیکی ثبت کرد.

نکته مهم: حسابداران باید به حدنصاب سالانه معاملات توجه داشته باشند. به‌عنوان مثال، حدنصاب معاملات کوچک در سال 1400 برابر 650,000,000 ریال بوده و 5 درصد آن 32,500,000 ریال است. اگر مجموع فاکتورهای فروش به یک فرد حقیقی کمتر از این مقدار باشد، باید تیک "مبالغ کمتر از 5 درصد معاملات کوچک" فعال شود.

5.4 ورود اطلاعات خرید

در این بخش، مودیان باید اطلاعات فاکتورهای خرید خود را مشابه بخش فروش، در صورت عبور از حدنصاب سالانه به‌صورت تفکیکی ثبت کنند.

به‌عنوان مثال، شرکت "الف" خریدی به مبلغ 600,000,000 ریال از شرکت "Y" داشته است. مالیات بر ارزش افزوده 36,000,000 ریال و عوارض آن 18,000,000 ریال پرداخت شده است. از آنجایی که این مبلغ بالاتر از حدنصاب سال 1400 (32,500,000 ریال) است، اطلاعات باید به‌صورت تفکیکی وارد شود.

مانند بخش فروش، درصورتی‌که مبلغ خرید در یک دوره از یک فرد حقیقی کمتر از 5 درصد حدنصاب معاملات کوچک باشد، باید گزینه مربوطه را فعال کنید تا فقط نام شخص و مبالغ پرداختی درج شود.

5.5 ورود اطلاعات صادرات و فروش به اشخاص خارجی

شرکت‌های فعال در حوزه صادرات و واردات باید اطلاعات مربوط به فروش کالا به اشخاص خارجی را در این بخش ثبت کنند. این اطلاعات شامل نوع فروش (صادرات، فروش بدون نیاز به اظهارنامه گمرکی، یا برگشت از فروش)، شماره فراگیر اتباع خارجی، شماره کوتاژ، کد گمرکی، نوع کالا، مقصد و مبالغ بر اساس برگ سبز گمرکی است.

در صورت انجام صادرات ارزی، باید نرخ برابری ارز و معادل ریالی آن نیز ثبت شود.

5.6 ورود اطلاعات واردات و خرید از اشخاص خارجی

شرکت‌هایی که اقدام به واردات کالا یا خدمات می‌کنند، باید اطلاعات مربوطه را در این بخش ثبت نمایند. این اطلاعات مشابه بخش صادرات شامل شماره کوتاژ، کد گمرکی، نوع کالا، مقصد و مبالغ بر اساس برگ سبز گمرکی است.

در صورت انجام خرید ارزی، باید نرخ برابری ارز و معادل ریالی آن به‌طور دقیق وارد شود.

5.7 ثبت اطلاعات حق‌العمل‌کاری

این بخش مختص شرکت‌هایی است که به‌عنوان واسطه (حق‌العمل‌کار) فعالیت کرده و بابت فروش کالا یا خدمات، از فروشنده، خریدار یا کارفرما کارمزد دریافت می‌کنند.

به‌عنوان مثال، شرکت "الف" بابت فروش کالا از شرکت "یازدهم" مبلغ 500,000,000 ریال کارمزد دریافت کرده که شامل 30,000,000 ریال مالیات بر ارزش افزوده و 15,000,000 ریال عوارض آن است.

نکته: در صورتی که نوع دریافت کارمزد "فروشنده" انتخاب شود، گزینه ورود مشخصات خریدار و کارفرما غیرفعال خواهد شد و بالعکس.

5.8 ثبت اطلاعات اجاره

در این بخش، مودیان باید اطلاعات قراردادهای اجاره را ثبت کنند. اطلاعات شامل مشخصات موجر یا مستأجر، مشخصات ملک (استان، شهر، آدرس)، نوع معامله (اجاره، رهن، یا برگشت آن‌ها) و مبلغ معامله است.

5.9 ثبت اطلاعات فعالیت‌های ساخت و پیش‌فروش املاک

این بخش برای مودیانی که در حوزه ساخت‌وساز و فروش املاک فعالیت دارند در نظر گرفته شده است. اطلاعات شامل مشخصات خریدار یا فروشنده، محل ملک، نوع گزارش، تاریخ پرداخت و مبلغ معامله است.

6. روش‌های ارسال گزارشات فصلی

مودیان مالیاتی می‌توانند گزارشات فصلی خود را به دو روش حضوری و آفلاین یا آنلاین از طریق سامانه ارسال کنند. در ادامه، هر یک از این روش‌ها توضیح داده شده است.

6.1 ارسال به صورت حضوری و آفلاین

در این روش، اطلاعات بدون نیاز به اینترنت وارد و ارسال می‌شود. برای انجام این کار، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. ورود به نرم‌افزار TTMS و تکمیل تمامی اطلاعات موردنیاز.
2. مراجعه به بخش مشخصات و صحت‌سنجی و بررسی صحت اطلاعات.
3. کلیک بر روی دکمه «ثبت» پس از ورود اطلاعات.
4. تهیه پرینت از تمامی بخش‌ها و ذخیره فایل اکسس (Access) تولید شده روی یک CD.
5. تحویل CD به اداره مالیاتی یا ارسال آن از طریق پست.

6.2 ارسال اطلاعات ثبت‌شده در نرم‌افزار TTMS به‌صورت آنلاین

اگر نام کاربری و رمز عبور سامانه مالیاتی را داشته باشید، می‌توانید اطلاعات را به‌صورت آنلاین ارسال کنید. مراحل انجام این کار به شرح زیر است:

1. ورود به بخش صحت‌سنجی و ارسال در نرم‌افزار.
2. اتصال رایانه به اینترنت و وارد کردن نام کاربری و رمز عبور.
3. بارگذاری فایل در سامانه معاملات فصلی.
4. توجه داشته باشید که این بارگذاری، ثبت اولیه محسوب می‌شود.
5. پس از بررسی اطلاعات، برای نهایی کردن ارسال، بر روی دکمه «ثبت نهایی» کلیک کنید و کد رهگیری دریافت کنید.

نکات مهم ارسال اطلاعات:

✅ قبل از ارسال نهایی، حتماً از صحت اطلاعات واردشده اطمینان حاصل کنید؛ زیرا پس از تایید نهایی، امکان ویرایش آنلاین وجود ندارد.
✅ پس از ارسال گزارش، فقط یک بار می‌توانید اطلاعات هر رکورد را ویرایش کنید.
✅ ثبت نهایی گزارش و دریافت کد رهگیری الزامی است؛ در غیر این صورت، گزارش شما به‌عنوان ارسال‌نشده تلقی خواهد شد.

7. بررسی و رفع خطاهای احتمالی

در هنگام ثبت گزارش ممکن است خطاهایی رخ دهد که برخی از رایج‌ترین آن‌ها شامل موارد زیر است:

• فرمت نادرست فایل خروجی در روش آفلاین
• مغایرت اطلاعات ثبت‌شده با اطلاعات سازمان مالیاتی
• عدم تطابق کد ملی یا شناسه اقتصادی طرف معامله

برای رفع این مشکلات، کاربران باید اطلاعات واردشده را بررسی و اصلاح کنند.

8. نکات مهم و پایانی

✅ ثبت اطلاعات باید مطابق با مستندات مالی باشد.

✅ مهلت ارسال گزارشات برای هر فصل باید رعایت شود.

✅ در صورت وجود مغایرت، امکان اصلاح اطلاعات تا پایان مهلت قانونی وجود دارد.

جمع‌بندی

ممنون که تا پایان این مقاله همراه سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو بودید. ارسال گزارشات فصلی یکی از وظایف مهم مودیان مالیاتی است که می‌تواند به دو روش آنلاین و آفلاین انجام شود. استفاده از نرم‌افزار TTMS برای ثبت آفلاین اطلاعات، گزینه‌ای مناسب برای کسانی است که حجم بالایی از داده‌ها دارند. در مقابل، روش آنلاین برای ثبت سریع و مستقیم اطلاعات پیشنهاد می‌شود. با رعایت مهلت‌های قانونی و بررسی صحت اطلاعات، مودیان می‌توانند از جرایم مالیاتی جلوگیری کنند.