راهنمای کامل ثبت اطلاعیه پرداخت در سامانه مالیاتی | خریدار و فروشنده چه اقداماتی باید انجام دهند؟

ثبت اطلاعیه پرداخت در سامانه مودیان مالیاتی یکی از الزامات قانونی برای خریداران و فروشندگان کالا و خدمات است که تضمین می‌کند پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و سایر تعهدات مالیاتی به‌درستی ثبت و گزارش شود.

در این مقاله از لیموتکس، به‌صورت کامل و مرحله‌به‌مرحله نحوه ثبت اطلاعیه پرداخت در سامانه مالیاتی را توضیح می‌دهیم. همچنین به وظایف خریدار و فروشنده، نکات اجرایی مهم، زمان‌بندی و خطاهای متداول پرداخته و راهکارهایی برای ثبت صحیح و جلوگیری از مشکلات مالیاتی ارائه می‌کنیم تا فرآیند پرداخت و ثبت مالیات به شکل قانونی و بهینه انجام شود.

در فرآیندهای مالی و تجاری، ثبت اطلاعیه پرداخت یکی از مراحل حساس در شفاف‌سازی تبادل مالی میان خریدار و فروشنده محسوب می‌شود. این اطلاعیه در سامانه‌های مالیاتی به‌عنوان سندی معتبر برای تطبیق پرداخت و محاسبه بدهی‌ها تلقی می‌گردد.

چرا ثبت اطلاعیه پرداخت مهم است؟

• وقتی فاکتور (صورتحساب الکترونیکی) صادر می‌شود، ثبت فقط «فروش / صدور فاکتور» کافی نیست — پرداخت واقعی باید ثبت شود.

• اطلاعیه پرداخت باعث می‌شود بدهی فروشنده و اعتبار خریدار رسماً در سیستم مالیاتی ثبت شود.

• بدون ثبت پرداخت، حتی اگر معامله انجام شده باشد، امکان زمینه‌سازی برای مغایرت در اظهارنامه مالیاتی، اختلاف مالی یا جریمه فراهم است.

• ثبت اطلاعیه پرداخت هم برای خریدار و هم فروشنده الزامی است تا فرایند مالیاتی شفاف، قابل پیگیری و قانونی باشد. (iran-rpc.ir)

چه کسانی مشمول ثبت اطلاعیه پرداخت هستند؟

• فروشندگان و ارائه‌دهندگان کالا یا خدمت که فاکتور صادر می‌کنند. مطابق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مودیان موظفند فاکتور و اطلاعات تراکنش را ثبت کنند.

• خریداران که موظف‌اند پرداخت را ثبت و اطلاعیه پرداخت صادر کنند، خصوصاً در روش‌هایی که پرداخت نقدی یا اعتباری (نسیه) است.

• تمامی معاملات مشمول مالیات بر ارزش افزوده (یا دیگر مالیات‌ها/عوارض) که بر اساس فاکتور رسمی ثبت شده‌اند.

 آموزش لیموتکس برای ارسال صورتحساب الکترونیکی نسیه

ثبت اطلاعیه پرداخت توسط خریدار

هنگامی که خریدار اقدام به ثبت اطلاعیه پرداخت می‌کند، فروشنده باید به آن پاسخ دهد. این پاسخ در سه حالت کلی خلاصه می‌شود:

1. تأیید توسط فروشنده

در این حالت، دو اقدام کلیدی انجام می‌شود:

• محاسبه بدهی برای فروشنده: سامانه با تأیید این اطلاعیه، بدهی فروشنده را محاسبه می‌کند.

• لحاظ اعتبار برای خریدار در صورت عدم عدول: اعتبار مالیاتی یا حسابداری مربوطه برای خریدار لحاظ می‌شود.

در صورتی که هیچ مغایرتی در اطلاعات وجود نداشته باشد، این مسیر بدون مشکل طی خواهد شد و عدولی در فرآیند رخ نمی‌دهد.

2. رد توسط فروشنده

در این حالت نیز مشابه مورد بالا، سامانه عملیات زیر را انجام می‌دهد:

• عدم محاسبه بدهی برای فروشنده

• عدم لحاظ اعتبار برای خریدار

اما نکته مهم اینجاست که رد اطلاعیه می‌تواند بر تحلیل‌های مالی و انطباق حساب‌ها تأثیر بگذارد، هرچند عدولی رخ نمی‌دهد.

3. عدم امکان واکنش از سوی فروشنده

• بدهی برای فروشنده محاسبه نمی‌شود

• برای خریدار اعتبار لحاظ نمی‌شود

بیشتر بخوانید : سامانه مودیان، نحوه ثبت چک و اهمیت آن در مدیریت مالیاتی

ثبت اطلاعیه پرداخت توسط فروشنده

اگر اطلاعیه پرداخت از سوی فروشنده ثبت شود، این بار خریدار باید اقدام کند. در این مسیر نیز سه حالت مطرح است:

1. تأیید توسط خریدار

• محاسبه بدهی برای فروشنده

• لحاظ اعتبار برای خریدار در صورت عدم عدول

در صورت تأیید، اعتبار خریدار افزایش یافته و سامانه بدهی فروشنده را ثبت می‌کند. این فرآیند نیز در حالت عادی بدون عدول انجام می‌شود.

2. رد توسط خریدار

• سیستم همچنان بدهی فروشنده را محاسبه می‌کند

• اعتبار برای خریدار لحاظ نمی‌شود

• ولی این رد می‌تواند منجر به بررسی‌های تکمیلی گردد.

3. عدم امکان واکنش از سوی خریدار

• فروشنده بدهکار تلقی می‌شود

• اعتبار خریدار لحاظ نمی‌گردد

• و اگر خریدار اصلاً واکنشی نشان ندهد، عدولی در فرآیند گزارش نمی‌شود اما از مزایای اعتبار محروم می‌گردد.

واکنش های دریافتی از سامانه مودیان مالیاتی، بعد از ارسال موفق صورتحساب در لیموتکس چه باید کرد؟

خطاها و اشتباهات متداول در ثبت اطلاعیه پرداخت + راهکارها

نکات مهم، الزامات و توصیه‌های قانونی

• ثبت اطلاعیه پرداخت باید به‌موقع انجام شود تا از مشکلات مالیاتی دوره بعد جلوگیری شود.

• داده‌ها باید دقیق وارد شود: مبلغ، تاریخ، شناسه فاکتور و نوع پرداخت.

• هر گونه اختلاف بین خریدار و فروشنده باید فوری پیگیری شود — رد یا عدم تأیید اطلاعیه، ممکن است سبب اختلاف در اظهارنامه مالیاتی یا محرومیت از اعتبار مالیاتی شود.

• اگر فاکتور صادر شده و پرداخت انجام شده اما اطلاعیه ثبت نشود، سیستم مالیاتی ممکن است معامله را معتبر نشناسد یا مالیات را بر اساس فرض نقدی بودن لحاظ کند.

• برای کاربران با تعداد فاکتور زیاد یا معاملات مکرر، استفاده از نرم‌افزار واسط (مانند لیموتکس) توصیه می‌شود تا ثبت فاکتور و اطلاعیه سریع و دقیق انجام شود. 

جمع‌بندی

ممنون که تا پابان این مقاله از سامانه لیموتکس همراه ما بودید. ثبت اطلاعیه پرداخت در سامانه‌های مالیاتی، فرآیندی کلیدی برای تطابق مالی بین خریدار و فروشنده است. چه شما خریدار باشید یا فروشنده، لازم است:

• به‌موقع واکنش نشان دهید

• دقت کافی در ورود اطلاعات داشته باشید

• و در صورت رد یا سکوت طرف مقابل، تبعات آن را در نظر بگیرید

همکاری دقیق میان دو طرف معامله، منجر به شفاف‌سازی مالی، اعتبارسنجی بهتر و جلوگیری از مغایرت‌های مالیاتی می‌شود.

ثبت اطلاعیه پرداخت، سامانه مالیاتی, واکنش خریدار به اطلاعیه پرداخت, تأیید فروشنده, محاسبه بدهی مالیاتی, لحاظ اعتبار برای خریدار, رد اطلاعیه, عدم امکان واکنش, فرآیند ثبت پرداخت, مالیات ارزش افزوده, گزارش فروش و خرید