آشنایی با نکات، قوانین و تعاریف ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان مالیاتی

بر اساس قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، همچنین ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول پرداخت مالیات، موظفند از این به بعد صورتحساب های الکترونیکی خود را برای سامانه مودیان سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند.

صورتحساب الکترونیکی مالیاتی چیست؟

به موجب ماده 169 قانون مالیات های مستقیم، صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی، موظف بوده تا برای معاملات خود با اشخاص ثالث، صورت حساب صادر کرده و مشخصات و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در آن درج نمایند. سپس، مودیان مالیاتی، باید در پایان هر فصل، برای اطلاع از نحوه ارسال صورت معاملات فصلی خود به سازمان امور مالیاتی کشور، مراجعه نمایند.

گواهی میانی عام یا همان گواهی csr (سی اس ار) چیست؟

گواهی مهر دیجیتال، مانند مهری است که در دنیای واقعی استفاده می‌شود. این مهر، هویت و صلاحیت یک شخص یا سازمان را تأیید می‌کند. گواهی مهر دیجیتال نیز همین کار را در دنیای دیجیتال انجام می‌دهد.
گواهی مهر دیجیتال، یک فایل دیجیتالی است که شامل دو کلید است: “کلید عمومی و کلید خصوصی”. کلید عمومی برای امضای الکترونیکی اسناد و تراکنش‌ها استفاده می‌شود. کلید خصوصی برای تأیید امضای الکترونیکی استفاده می‌شود.

برای مثال، چنانچه شما یک صورتحساب الکترونیکی را برای سامانه مؤدیان ارسال می‌کنید، شما با استفاده از گواهی مهر دیجیتال خود، این سند را امضاء می‌کنید. گیرنده سند (سامانه مؤدیان)، با استفاده از کلید عمومی شما، می‌تواند امضای شما را تأیید کند و مطمئن شود که این سند از طرف شما ارسال شده است.

برای دریافت رایگان کلید خصوصی و عمومی سامانه مودیان کلیک کنید

تفاوت شناسه یکتای حافظه مالیاتی با شناسه منحصربه‌ فرد مالیاتی به شرح زیر است:

• شناسه منحصربه‌فرد مالیاتی: شناسه منحصربه‌فرد مالیاتی دارای ۲۲ کاراکتر است. این شناسه به‌صورت یکتا و انحصاری برای هر صورت‌حساب یا پرونده مالیاتی به وجود می‌آید.
• شناسه یکتای حافظه مالیاتی: شناسه یکتای حافظه مالیاتی یک کد ۶ رقمی و منحصربه‌فرد است.

دلیل اهمیت شناسه یکتا حافظه مالیاتی

هر فرد یا شرکت که مالیات می‌پردازد، باید این شناسه را بگیرد. با این شناسه می‌توانید:

صورت حساب‌های الکترونیکی کسب و کارتان را ثبت کنید. برای هر خرید و فروش، یک صورت حساب ایجاد و از طریق شناسه آن را پیگیری می‌کنید.

می‌توانید اطلاعات مالیاتی خود را با سازمان امور مالیاتی و سامانه مودیان رد و بدل کنید.

این شناسه، مودیان حقیقی و حقوقی را شناسایی می‌کند.

امکان پرداخت مالیات، ارسال صورت‌حساب، اصلاح یا ابطال صورت‌حساب و بررسی میزان مالیات با این شناسه فراهم است.

سازمان امور مالیاتی با استفاده از این شناسه، تراکنش‌های مالیاتی شما را بررسی می‌کند و نظارت بهتری بر درآمدها، معافیت‌ها و مالیات‌های پرداختی شما دارد.

اطلاعات مالیاتی هر شرکت یا فروشگاه به دقت در سامانه ثبت و قابل پیگیری است.

وجود شناسه یکتا به کاهش تخلفات مالی شرکت‌ها و افراد کمک می‌کند.

سرعت و دقت انتقال اطلاعات بین سامانه مودیان و سازمان امور مالیاتی افزایش می‌یابد.

صورتحساب های الکترونیکی نوع اول

صورتحساب های الکترونیکی نوع اول خود دارای الگوهای مختلفی است که بسته به صنف و فعالیت متفاوت هستند.

الگوهای صورتحساب نوع اول:

• الگوی صورتحساب فروش ارز که مختص صرافی‌ها است.

• الگوی صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین که مختص فروشندگان طلا است.

• الگوی صورتحساب قرارداد پیمانکاری مشاهده آموزش

• الگوی صورتحساب قبوض خدماتی

• الگوی صورتحساب بلیط هواپیما مشاهده آموزش

• الگوی صورتحساب صادرات مشاهده آموزش

• الگوی صورتحساب بارنامه مشاهده آموزش

• الگوی صورتحساب بورس مشاهده آموزش

آموزش صدور و ارسال صورتحساب الکترونیک اصلاحی - برگشتی و ابطالی، آموزش

مشاهده قیمت های ما : قیمت نرم افزار واسط سامانه مودیان لیمو

بیشتر بخوانید : صفر تا صد صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان مالیاتی

صورتحساب الکترونیکی نوع دوم

امکان صدور این نوع صورتحساب الکترونیکی فقط در صورتی که معامله بصورت نقدی انجام شده باشد امکان‌ پذیر است. در این نوع صورتحساب خریدار مصرف کننده نهایی میباشد و ثبت مشخصات خریدار اعم از نام، کد ملی و یا کد اقتصادی الزامی ندارد و طبعا اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار محاسبه نمی‌شود.

صورتحساب الکترونیکی نوع سوم

این نوع از صورتحساب الکترونیکی، همان رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده(مودی) پذیرفته می شوند،می باشد. در این نوع از صورتحساب های الکترونیکی صرفا مبلغ پرداختی و مشخصات پذیرنده (شماره سوئیچ، شماره پذیرنده، شماره پایانه) ، شماره پیگیری، تاریخ و زمان پرداخت و حداقل مشخصات فروشنده وجود داشته و از بابت آن اعتبار مالیاتی برای خریدار قابل احتساب نمی باشد.

صورتحساب غیر الکترونیکی

این نوع صورتحساب برای اشخاصی است که حسب مقررات و مهلت های قانونی مربوط امکان صدور صورتحساب غیر الکترونیکی را دارند، موضوعیت داشته و اقلام آن شامل کلیه اقلام صورتحساب الکترونیکی است به استثنای اقلام اطلاعاتی که از طریق سامانه مودیان نظیر: شماره منحصر به فرد مالیاتی به صورتحساب اضافه می شود.

شناسه عمومی کالا در صورتحساب الکترونیکی سامانه مودیان چیست؟

سازمان امور مالیاتی به منظور آسان تر شدن ارسال صورتحساب الکترونیکی برای مودیان، این امکان را فراهم کرده است که در صورتی که مودیان شناسه اختصاصی کالا دریافت نکرده اند، بتوانند از طریق لیست شناسه های عمومی که از پیش توسط سازمان مالیات آماده شده، شناسه مرتبط با فعالیت خود را انتخاب کنند. لیست شناسه های عمومی در بخش ارسال فایل و شناسه کالا سازمان مالیاتی به نشانی stuffid.tax.gov قابل مشاهده و انتخاب است.

بیشتر بخوانید : آیا صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار ممکن است؟ معرفی سامانه لیمو 

تعریف شناسه اختصاصی کالا در صورتحساب الکترونیکی سامانه مودیان

شناسه اختصاصی کالا پیش از این نیز مطابق با قانون مبارزه با قاچاق ارز و کالا در سامانه های اطلاعاتی به عنوان یک زبان مشترک اطلاعاتی مورد استفاده قرار میگرفت و ممکن است بسیاری از فعالین اقتصادی از پیش نسبت به دریافت آن اقدام کرده باشند. اما در حال حاضر دریافت شناسه اختصاصی کالا برای تمام مودیان مالیاتی ضروری است. نکته مهمی که خوب است بدانید این است که فعالین اختصاصی که قبلا این شناسه را دریافت کرده اند میتوانند از همان شناسه اختصاصی استفاده کنند و نیازی به دریافت مجدد شناسه ندارند.

بیشتر بخوانید : نحوه صدور و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی

چه کسانی باید شناسه اختصاصی کالا سامانه مودیان را دریافت کنند؟

فعالین اقتصادی که از نظر سازمان مالیاتی واجد شرایط به عنوان تولید کننده یا وارد کننده هستند یا به هر نوعی فروشنده ی کالا یا خدمت محسوب میشوند لازم است که از طریق سامانه www.ntsw.ir اقدام به پر کردن اطلاعات لازم و دریافت شناسه اختصاصی کنند که در ادامه به صورت کامل و مجزا به نحوه دریافت شناسه اختصاصی کالا برای تولید کنندگان و هم برای وارد کنندگان خواهیم پرداخت. لازم به ذکر است که در صورتی که فعالین اختصاصی واجد صلاحیت به عنوان تولید کننده یا وارد کننده نباشند باید به نفر قبلی زنجیره اقتصادی که از او کالا یا خدمات را دریافت کرده اند مراجعه کنند و شناسه اختصاصی کالا را دریافت کنند.

نحوه ارسال صورتحساب های الکترونیکی از طریق شرکت های معتمد

ارسال صورتحساب های الکترونیکی از طریق شرکت های معتمد، واسطه و سامانه های دولتی

سازمان امور مالیاتی 7 شرکت معتمد را به عنوان واسطه های ارسال صورتحساب الکترونیکی معرفی کرده است. اما علاوه بر این شرکت ها برای اینکه بتوانید از خدمات این شرکت های واسط استفاده کنید باید با آنها یک قرارداد همکاری ببندید و بر اساس برنامه های پرداختی مختلف، دستمزد آنها را به صورت درصدی یا حق اشتراک ماهاینه پرداخت کنید.

ارسال رایگان فاکتور به سامانه مودیان توسط سامانه لیمو

برخی از ویژگی های سایت لیمو:

• دریافت آنلاین رایگان کلیدهای سه گانه ( کلید خصوصی – عمومی و CSR)

• ارسال رایگان 1 صورتحساب به صورت هدیه به شما مودی محترم

• محیط کاربری آسان و امن 

• سامانه ابری و قابل اتصال در هر مکان و هر زمان

• ارسال و صدور صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار

• پشتیبانی از تمامی انواع و الگوهای صورتحساب

• مقرون به صرفه

• بدون محدویت ثبت مودی

• بدون محدودیت زمانی

• بدون محدودیت مبلغ صورتحساب الکترونیکی

• بدون هزینه جداگانه پشتیبانی

• مناسب برای کلیه صاحبان مشاغل و کسب و کارها

• زمان ارسال را خودتان انتخاب می کنید

• سهولت دریافت اطلاعات صورتحساب ها با روشهای مختلف

• امکان شخصی سازی خروجی صورتحساب با لوگو، نقش مهر و نقش امضای شرکت

• امکان ارسال نسخه الکترونیکی خروجی صورتحساب برای خریدار توسط هر شرکت

• تسهیل فرآیندهای دریافت گواهی مهر دیجیتال، انتخاب و دریافت شناسه حافظه مالیاتی برای مشتریان

• امکان ارسال صورتحساب اصلاحی و برگشت از فروش با امکان نمایش با صورتحساب اصلی

• امکان ابطال صورتحساب های ارسال شده به سامانه مؤدیان

• امکان ایجاد تمامی الگوهای صورتحساب ها مطابق با آخرین بروزرسانی سامانه مؤدیان

• نمایش صورتحساب های ارسال شده بصورت مجزا

شنایی با شماره مالیاتی

شماره منحصر به فرد مالیاتی، یک عدد خاص است که بر روی هر صورتحساب الکترونیکی یا کاغذی درج خواهد شد و شامل 22 کاراکتر (شامل حروف و اعداد) است. پیشتر، حسابداران و مدیران مالی برای تغییر فاکتورها از یک شماره فاکتور ساده یا ملخی استفاده میکردند. با توجه به قانون پایانه ‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، اکنون بر روی فاکتورها باید به جای شماره فاکتور، شماره منحصر به فرد مالیاتی (شماره مالیاتی) را درج نمایند. این شماره در زمینه اجزا و الزامات صورتحساب الکترونیک بسیار مهم است.

ثبت نام در سامانه  لیمو جهت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه سازمان امور مالیاتی به موجب قانون پایانه های فروشگاهی

نحوه صدور و ارسال صورتحساب‌ الکترونیکی به سامانه مودیان

متأسفانه در داخل سامانه مودیان، امکانی جهت صدور و ارسال صورتحساب به سامانه مودیان به طور مستقیم توسط مودی موجود نیست. همچنین، در حال حاضر شما فقط قادر خواهید بود تا صورتحساب ‌های الکترونیکی خرید یا فروش خود را در سامانه مودیان مشاهده و مدیریت کنید. برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان می توانید از سامانه های واسط مانند سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی لیمو استفاده کنید.

توجه به صورت حساب شمس قوانین و نکات صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

یکی از مهمترین صورتحساب‌ هایی که باید به آن اشاره کنیم، صورت حساب شمس نام دارد. حال شاید این پرسش برای شما به وجود آيد که صورت حساب شمس دقیقاً چه صورتحسابی به شمار می ‌آيد؟ در پاسخ به این پرسش بسیار ویژه باید بگوییم که صورتحساب شمس در واقع همان صورتحساب دارای اعتبار و شناسه دار محسوب میگردد که تنها در شرایط خاص مورد استفاده قرار میگیرد.

همین امر موجب شده است تا این صورتحساب به عنوان یکی از پرکاربردترین صورتحساب‌ های حوزه مالیاتی کشور مد نظر قرار بگیرد و کارفرمایان زیادی خواهان کسب اطلاعات بیشتر در مورد آن باشند. شایان ذکر است که اجزا و الزامات صورتحساب الکترونیک شامل کلیه موارد مربوط به صورت حساب شمس نیز میشود و حتی در این حالت نیز باید نسبت به آنها توجه کاملی داشته باشید.

این نوع صورتحساب برخلاف سایر مدل هایی به آنها اشاره کردیم از نوع کاغذی نیست. در واقع برای بهره‌ گیری از آن تنها باید به سراغ سیستم های رایانه ای بروید. همین امر موجب شده است تا میزان امنیت صورتحساب شمس در مقابل سایر صورتحساب های موجود به طرز شگفت انگیزی بهبود بیاید. شماره موجود بر روی این صورتحساب دارای بیست و دو رقم مختلف است که موجب شده تا هر صورتحساب دارای ویژگی های منحصر به فرد خود باشد.

پیش نیار های ارسال فاکتور به سامانه مودیان مالیاتی

صدور و ارسال رایگان صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی پیش نیازهایی دارد که مودی باید انجام دهد. این اقدامات به شرح زیر است:

اول اینکه شناسه یکتای مالیاتی دریافت کنید. 

مشاهده مقاله مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی - پیش نیاز صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

دوم اینکه شناسه یکتای کالاهای خود را بگیرید در صورتی که کالا یا خدمات شما شناسه اختصاصی ثبت شده ندارد میباست از شناسه عمومی آن خدمت یا کالا استفاده نمایید. 

راهنمای کامل و آموزش رایگان دریافت شناسه کالا و خدمت

سوم اینکه امضای الکترونیک یا همان کد CSR  و کلید های عمومی و خصوصی خود را دریافت کنید. 

آموزش دریافت کلید خصوصی و عمومی سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی و حقوقی 

چهارم اینکه در کارپوشه خود وارد شوید.

 مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی - پیش نیاز صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی

پنجم اینکه از یک سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی مانند سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی رایگان لیمو برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بدون نرم افزار  استفاده نمایید.

 صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی در نرم افزار واسط مودیان لیمو

 آیا ثبت و ارسال صورتحساب در سامانه مودیان باید هزینه دارد؟

سامانه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی لیمو با شارژ رایگان و کمترین هزینه میان سامانه های ارسال فاکتور به سامانه مودیان همراه شماست.